4. 如何计算EFC？
上期专栏说过，在填写FAFSA表格时，绝大部分收入和大部分资产都要申报，学校收到你的FAFSA表格后，会采用国会指令颁布的“联邦计算法”（Federal Methodology) 来计算你的“家庭应付额”(EFC)，很多私立学校也采用同样的“联邦计算法”来计算学校该给你多少资助。这个“联邦计算法”把各种收入和资产分门别类，每一种都有不同的计算标准。有些收入和资产会纳入评估 (assess), 有些不会；有些算的百分比较高，有些算的较低。现在我们就来看看各种收入和资产算的百分比。先说小孩的收入和资产。小孩的当年收入若少于6000美元不会用来计算EFC，若大于6000元，超过的部分算50%，当然学校提供的勤工俭学收入（work study) 不算. 学生的银行存款，不论是支票账户还是储蓄账户或是定存（CD）都算20%， 若是当年产生的利息则算50%。有些人给小孩开设监护人账户(custodian accounts), 如UGMA和UTMA，都算是小孩的资产，每年都算20%。如果小孩名下有股票、债券或共同基金账户，在计算EFC时算20%，若是当年产生的股息或红利则计算的比例更是高达50%。所以，从最大限度争取奖助学的角度考虑，第一条原则是小孩名下不要有资产，更不要有很多收入。假设小孩名下有10万元的资产，每年产生8000元的收入，折算成EFC就是2万1千，而且每年都算。
当然小孩名下有资产和收入的毕竟较少，主要还是算父母的收入和资产。在计算EFC时，父母的资产如银行存款、股票、债券、共同基金都按5.65%的比例来计算，父母开设的trust 账户也算5.65% ，529账户算父母的资产，算5.65%。主要住宅的净值在申请联邦的资助时不会用来计算EFC，但渡假屋或出租屋的净值则要算5.65%，其出租屋的收入则要计入当年的收入。
考虑到每一个家庭都要把一部分收入和资产用于维持日常的生活，所以收入和资产都有“Protection Allowance” （保障金）, 也就是说这部分资产和收入是不会用来计算你的 EFC的。就收入来讲，保障金的数额与家庭人口有关。一个四口之家的收入Protection allowance 大约是3万美元。人口越多，收入的protection allowance 也越大。收入保障金也与同年有几个小孩上大学的数目有关，同年上大学的小孩越多，这个protection allowance 也越大。资产（assets) 的protection allowance 则与年龄关系密切相关。岁数越大资产的 Protection allowance 也越大。如果小孩上大学时，你们夫妻俩岁数大的一方已经48岁，这个保障金的金额为5万美元左右，如果50岁上升为大约5万3，如果55岁则为5万5. 为什么岁数越大protection allowance 也越高呢？因为岁数越大，你离退休年龄越近，越需要更多的钱准备退休，能用于小孩上大学的资源也就越少。 客观地讲，这一评估标准应该算是很公平的。它力求保证大学奖助学金的发放实行 “各尽所能，按需分配”的原则。有钱的人多出钱，没钱的人少出钱，或不出钱，使每一个考得起大学的人上得起大学。
接下来我们再来讨论那些不需要申报，或者需要申报但不会用来计算EFC的收入和资产。对于挣薪水拿W-2表的人来说，收入这一块是作不了什么的，你不能叫老板只给你发一半薪水。当然如果你自己作生意，或是拿1099表，你可以想办法把纯收入（net income) 降下来，但也要合法、合理。首先，每年往qualified 计划如401K、IRA、SEP等退休计划放的钱要申报，会加到AGI（Adjusted Gross Income)中去，被作为收入来计算。所以在小孩上学时往401K多放钱，对小孩申请联邦奖助学金并没有什么帮助。好消息是各种退休账户中的总额不需要申报，不会影响EFC。所以如果你想减少小孩上大学时资产额，可行的办法是每年都往401K账户放最大限度的投入。因为你不往401K多放钱，这笔钱以后就要算资产(assets). 退休账户除了qualified plans 用的是before tax钱外，还有用税后钱买的年金。当年投入年金的钱以及各个年金账户的总额是不需要申报的，因而不会推高EFC，所以年金是“藏”钱的一个合法渠道。 但年金有各种各样，有些适合，有些不适合，不能一概而论。还有所有的人寿保险的现金值在填写FAFSA表格中都不需要申报，既不算收入也不算资产，对EFC没有任何影响。同样是10万美元，如果在银行账户中算资产，在计算EFC时算5650美元，而且每年都算；但这10万美元若在人寿保险的现金值中，就什么都不算。就减少EFC、增加拿奖学金的概率和数额来讲，买人寿保险也是一个极好的选择。但买什么样的人寿保险非常有讲究。有些人寿保险应该很早就买，通过年年月月放钱来累积现金值，小孩上大学需要时可以把现金值拿出来。有些保险可以在小孩上大学前1-2年再买，其目的主要是“藏钱”, 放进这种保险的钱可以在一年以后cancel，保险公司会把你放进去的所有保费还给你。但需要警告的是，绝大部分人寿保险如果你在头几年cancel会有很大的罚款，得不偿失，只有少数几种人寿保险有这种可以随时取消但没有罚款的规定。
