美国退休金制度的“劫富济贫”

美国社会保障（Social Security）制度建立的时候，正值大萧条席卷全美，许多人特别是劳工阶层老无所依。为了给那些没有多少积蓄的老人提供帮助才建立这个制度，所以它的设计是向低收入和弱势群体倾斜，现在仍然如此。下面我们来看一看社会保障养老金是怎样计算的。

美国退休金的计算方法

第一步，社会保障金的计算基础，是每个人收入最高的35年（如果没工作35年就取所有工作年份的收入）。将这35年每年的年薪乘上一个与生活费用上涨有关的指数，得出该年度的折算年薪（Index Earnings）。

第二步，把这35年的折算年薪加起来，再除以420（35年x 12 个月 = 420 个月），得出社会保障金月薪的计算基数，称之为平均指数月薪（Average Indexed Monthly Earnings, AIME）

第三步，将平均指数月薪分成三挡，每档分别乘以一个递减的百分比，然后再加起来，才是真正到手的退休金（Primary Insurance Amount, PIA）。这三个百分比是固定的，分别是90%、32%和15%。以2012年为例，头767折算90%，从767到4624区间算32%，之后是15%。比如你的平均月收入4762，那你的退休金就是：767× 0.9 + （4624 – 767） x 0.32 + (4762 – 4624) x 0.15 = 1945。

三挡递减的百分比是退休金“劫富济贫”的关键：无论收入高低，平均指数月薪第一挡对退休金的有效比例为90%，低收入者的平均指数月薪还可能有一部分落在中间档，也能拿到32%，高收入者则有将近一半的平均指数月薪在第三档，而这一部分落实在退休金里的只有15%。也就是说，高收入者交的社保税，有相当大的部分是补贴了穷人。

简单百分比计算退休金的方法

为了说明退休金是如何“劫富济贫”，我们用简单百分比计算退休金。

根据美国社安局的资料（www.ssa.org ）2014年3月份的资料平均退休金是$1298, 平均月收入是 $3380，退休金占退休前收入的比例是$1298/$3380 = 38.5%。平均而言，退休人员每月领取的退休金约占退休前收入的40%以下。简单百分比法就是用40%乘以各收入阶层的平均月收入来计算退休金。

两种退休金计算方法的对比

收入阶层	职业	平均月收入*	美国的计算方法*	简单百分比法（40%的平均月收入）	美国的计算方法/简单百分比法（40%的平均月收入）
低收入阶层	售货员	1400	892	560	159%
次低收入阶层	饭店服务员	2300	1181	920	128%
中等收入阶层	小学教师	3600	1597	1440	111%
较高收入阶层	职业白领	7000	2313	2800	83%
顶薪阶层（超过11万社保最高限）	医生，律师，企业管理层	9166	2605	3666.4	71%

*35年的平均月收入，*2014年的数据

从上面的对比我们可以看出如果按简单百分比计算退休金低收入阶层只能得到$560美元，而按现在的计算方法低收入阶层的退休金比简单百分比法多59%，次低收入阶层的退休金比简单百分比多28%，相反较高收入阶层的退休金比简单百分比少17%，顶薪阶层的社保金比简单百分比少29%。

美国90%以上的工薪族在退休后都可以领到政府的退休金，对低收入阶层来说政府的退休金是退休后收入的主要来源，美国计算退休金的方法明显照顾低收入阶层，对美国降低贫困率起到了相当大的作用。

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