新冠病毒正在肆虐美国，到目前为止（4月7日晚9点）全美已有超过40万人感染，近13000多人死亡，我的客户也有人不幸过世，对往生者我们深表悲痛，祝他们一路走好，rest in peace! 对于家人，也希望他们节哀顺变，好好照顾好自己和亲人，健康平安度过这一关！
人过世了，如果你有保险或年金，都有申请理赔的问题，现在就简单介绍基本程序和有关规定，供大家参考。理赔的第一步是打电话通知保险公司的理赔部门，告诉说被保险人或者年金持有人过世了，何时过世的（年月日）, 保险公司几天后会给你寄一个理赔package。第二，收到理赔表格（Claim form）后，受益人填写表格，主要是填写保单号码、名字、社安号，然后受益人签字，把填好后的表格连同一份医院开具的死亡证明（一般要原件）寄给保险公司，一般来说，快则10天，慢则2-3个星期，保险公司就会把理赔支票寄给你。不论是个人买的保险还是公司提供的团体保险，都是这个程序。如果你的经纪人还在做这一行的话，最简单的办法是打电话给你的经纪人，请他/她会帮你处理。人寿保险的理赔金不用交税，不论是50万还是500万不用申报，也不用交所得税。
人寿保险理赔相对简单，如何处理过世人的401k/IRA则复杂一点, 选择也较多。一般来说，401K的既定受益人是配偶，如果没有配偶或者离婚了，则可以指定子女做受益人，而IRA的受益人则不一定是配偶人可以是子女或别人。如果当事人过世了，假设配偶是受益人，配偶可以把401K或IRA的钱拿出来自己用，当然拿出来的钱要交税，但既使你没有到59岁半，也没有10%的罚款。另外一种选择是把过世配偶的401k/IRA rollover 到你自己的IRA 账户中，Rollover不用交税，以后拿出来时再交税。有些公司或政府部门还提供pension, pension的规定就更复杂，作为受益人的配偶要打电话给公司，了解清楚到底是什么规定。401K或IRA多半是投资到股票和共同基金上，最近几个星期股市大跌，很多人的401K 跌成301K甚至更惨，也许你可以等一段时间等股市回稳一点再file death claim。
如果过世人买了年金，受益人也基本上有2种选择，一种是把年金的contract value 拿出来，如果是IRA 等qualified 年金，则拿出来的钱都要交税，如果是税后钱买的non qualified 年金则本金不用交税，增值部分要交税，如果是Roth IRA年金，则本金和增值都不用交税。当然如何拿又有很多种选择，大体有：一次全部拿走、分5年拿，拿、终身三种，拿终身又分成好几种选择。怎么拿合适，最好找个有经验的理财顾问帮你分析一下。有些年金还有“配偶继续合同”（Spousal continuation）的选择，即由配偶继续该年金合同，当初的条件和规定不变。一般来说，如果你现在不急等用钱，则应该继续留在年金中，或者转到另一个年金，因为年金有延税增长的好处。
再说social security, 这主要是指遗属福利 (survivorship) 以及未成年小孩的抚养费。如果结婚9个月以上，年龄60岁以上，或者50岁以上的伤残者可以领遗属福利，或者家中有未成年小孩，则配偶可以领遗属福利，福利多少则取决于你的年龄、目前收入、家中有几个小孩、以及过世配偶过去交的social security tax情况。未成年小孩则可以领过世父亲或母亲的social security 退休福利的大概75%，直到成年。最近新冠肺炎过世的客人，她小孩已经成年，所以她目前就领不到遗属福利，Social Security （社安署）只会给她$255一张支票，这是每个过世人家属都能领到的。前几年另外一个客人，她先生过世，她小孩未成年，她收入不高，所以领了2份福利：一是小孩的福利，一是她照顾未成年小孩的福利，一个月不到$3000.
配偶到62岁以后可以领过世配偶的退休福利，那时候你就要比较是你自己的退休福利多，还是已故配偶的退休福利高，你可以选择高的福利领，但你只能领一个人的福利，不能领两个人的福利。当然如果你等到full retirement age不论是领自己的福利，还是已故配偶的退休福利，每个月领到的金额都更多。人过世了，是否能等到Social security 福利，能领到多少，就更复杂，一般人搞不清楚，你最好与当地的social security机构见面咨询，他们会给你详细的信息。
总之，人过世了，受益人申请理赔，第一步是收齐各种文件，弄清楚他/她到底买了什么，是保险，还是年金，哪个公司的，policy #, 除了个人的保险，有没有公司的保险等。他/她的退休账户有几个，分别在哪儿；第二不就是打电话给各个公司索要理赔申请表；第三，填写申请表，并决定如何拿钱的方式。如果你有经纪人，最好请经纪人协助你办理。不论申请何种理赔，一定会要你提供official 死亡证明 (Death Certificate), 所以你应该多准备几份死亡证明。（范琦勇原创，2020年4月7日，非书面许可，禁止转载）
