什么是 HSA 健康储蓄账户?
HSA 即 Health Saving Account「健康储蓄账户」
开设 HSA 的条件
开设 HSA 需要满足以下条件:
- 你的健康保险必须是 High Deductible Health Insurance Plan「高自付」型。短期医保不算!
- 你不可拥有其他非 HDHP 的医疗保险。牙医保险、眼科保险不算。
- 你没有 Medicare / Medicaid 。
- 报税时你不是其他人的 dependent 。
- 年龄在 65 岁以下。
什么是「高自付医疗保险」?
关键看两个数字:Annual deductible 和 Annual out-of-pocket maximum;以2023 财年为例,IRS 对 HDHP 保险的定义如下
2023 财年 IRS 对高自付医疗保险的规定
项目 | 个人计划 | 家庭计划 |
---|---|---|
Deductible 大于 | $1,500 | $3,000 |
Out-of-Pocket Max 小于 | $7,500 | $15,000 |
上述限制为网内(in-network),不适用于网外(out-of-network)
!!! 高自付的医疗保险每月保费低、但自付额高,适合身体健康的人。
HSA 开户和存入截止日期
HSA 开户和存入截止日期与报税一样,是次年 4 月 15 日。 2023 年 4 月 15 日前存入的钱算 2022 年,2024 年 4 月 15 日前存入的钱算 2023 年。
HSA 账户存款额度限制
每年 HSA 有一个最高存入额度限制(Maximum Contribution)。
年度存款上限 | 2023 年 | 2024 年 |
---|---|---|
个人
家庭
|
$3,850
$7,750
|
$4,150
$8,300
|
55 岁以上者可额外存入 | $1,000 | $1,000 |
若你一年中只有几个月是高自付医疗保险,那么最高存入额度将会受到影响;据 IRS 说明:
- Last-month rule:假如个人在本报税年度最后一个月的 1 号(即 12 月 1 日)开始,持有高自付医疗保险,而且在来年的一整年都继续持有高自付医疗保险,同时他也满足其他开设 HSA 的条件(见上文),那么他在本报税年度可存满最高额度。
- Sum of the monthly contribution limits rule:不符合上述条件者则按该报税年度持有高自付医疗保险的月份,按比例调整最高存入额度;比如你当年 6 个月有高自付保险,那么可存入上限的一半。
HSA 的好处
(1)存钱
2023 年最高存入额为个人 $3,850,家庭 $7,750,Contribution 可以来自雇主(薅公司羊毛啊),也可以来自雇员自己。更爽的是,任何人都可以往你的 HSA 里存钱,当然这些人无法享受免税优惠。雇主+个人+其他人帮你存入的金额,总共不可以超过最高存入额。
(2)省税
HSA 有三重税务优势:
- Contribution(存入金额)免税。 Contribution 是用税前金额存入,i.e., 你的薪水减去存入 HSA 的金额,剩余的部分才扣税。 Contribution 可直接从薪水中划走,或从你自己从银行转账。自己转账的话因为用的是税后的钱,因此可在来年报税时申请退税。
- 从 HSA 中取出来用作医疗开支的款项免税。医疗开支范围很广,可用于看医生 copay & coinsurance 、购买处方药、购买 OTC 药品(仍需医生处方)、针灸理疗、看牙医、做视力检查、配眼镜、助听器等等。若你取钱出来支付非医疗相关的费用,则需要补回税款+支付 10% 罚金。但当你 65 岁退休后,HSA 里面的钱就可以随便用了。
- HSA 里面的钱有利息,也可用于投资,且利息和投资收益免税。
PS:以上提到的免税指的是免联邦税,州税每个州不同。
(3)投资
当你的 HSA 累积到一定金额,一般是 $1,000,即可用来投资,有的机构则不规定可用于投资的最低存款额。你开设 HSA 的银行或金融机构都提供各类投资选择。但要注意,投资有风险,可能赚钱也可能亏钱。
(4)完全自主
HSA 里面的钱可累积,今年用不完可累积到明年。要存多少钱,要用多少钱,要投资多少钱,都是你自己说了算!即使你换了工作,新雇主也可以继续往里面存钱(前提是新雇主也提供这项福利)。当你某一年不再使用高自付的医疗保险,不符合 HSA 条件了,你的 HSA 账户也不会被关闭,你可以继续使用里面的钱用作医疗开支,只是你无法往里面存钱了。再下一年你转回去使用高自付医疗保险,又可以继续存钱。
(5)灵活使用
即使只有你个人有 HSA,也可以为家人支付医疗费用。家人包括配偶和 26 岁以下子女。
HSA 的缺点
任何事情都有两面性,同样 HSA 也有一些劣势。
- 手中可用现金减少。若有突发事件需要使用现金,可能会捉襟见肘。
- 需要一直拥有高自付的医疗保险。高自付的医疗保险每月保费低、但自付额高,适合身体健康的人。如果你预计今年将有大笔医疗支出,比如生孩子,那么可能会选择自付低的保险,保费会高一些,而且不符合 HSA 开设条件。
- 投资决策可能影响就医时机。 HSA 用作投资的金额暂时无法提取出来用于医疗开支,如果你突然需要一大笔钱付 deductible(记得你的报险是高自付哦),那么你可能得想办法筹到这笔钱才能就医。
如何开设 HSA
很多银行、信用合作社(credit union)、投资公司甚至保险公司都可开设 HSA 。
首先,去问问 HR,如果你的雇主提供这项福利,HR 会帮你搞定所有手续。雇主不提供这福利,或者你不喜欢雇主给出的机构名单,没关系,我们可以自己开。这些提供 HSA 的公司被称为管理员(Admin)或托管人(Custodian)。
开设 HSA 前应该想清楚目的。是主要用于医疗开支,还是主要用于存钱 + 投资呢?
- 如果主要用医疗开支,那么应该选择管理费低或免管理费、利息高的 HSA 公司。
- 如果你主要用来投资,那么应该关注 HSA 公司是否提供多种投资选择、每笔交易的手续费、以及历年来的投资表现。虽然以前的表现不能代表日后的发展,但总归是个参考。
- 如果又想花钱又想存钱又想投资呢?能不能一次满足三个愿望啊?可以在不同机构开设多个 HSA 账户,但每年所有账户的 contribution 总额不能超过 IRS 规定的限额(上文有讲到)。
市场上一些大型的 HSA 管理公司
公司 | 帐号管理费 | 其他费用 | 可投资项目 |
---|---|---|---|
Fidelity | 个人帐号 $0 | Fidelity HSA fees | Fidelity investing options |
Optum Bank | $2.75,余额 3K 可免 | Optum Bank fees | 33 种 mutual funds |
Health Equity | $3.95,余额 $2.5K 可免 | Health Equity fees | 23 种 Vanguard mutual funds |
HSA Bank | $2.5 或 $3,余额 5K 可免 | HSA Bank fees | TD Ameritrade |
Lively HSA | 个人帐号 $0 | Lively HSA fees | TD Ameritrade |
UMB | $3.00 月费 | UMB HSA fees | 30+ mutual funds |
BoA | 个人帐号 $2.50 | HSA Schedule Fees | 登录才能看到 |
如何使用 HSA 里的钱
你开设 HSA 的银行或金融机构,会寄一张 debit card 给你,这就是你的 HSA 专用卡。任何医疗开支,直接刷卡即可。
或者你可以刷自己的信用卡以获取信用卡返利,然后保留收据,向 HSA 管理公司报销(reimburse)。
!!!不管是刷卡还是事后报销,都要保留好所有医疗收据,以备 IRS 审计。
如何最大化HSA
(1) 最大化contribution
通过每年为HSA提供最高金额来减少税务负担,并通过投资节省税款来提高储蓄率。
2019年的捐款限额为个人3,500美元,家庭7,000美元。
假设家庭处于24%的边际税率范围内,最大限度地提高HSA每年可节省1,656美元的税金!
(2) 通过薪资扣除进行contribute
当通过自动工资扣除为HSA contribute时,可以避免支付FICA税(即养老金和医保)。
假设家人最大限度地提高了HSA,这可能会导致每年额外节省527.85美元的税收!
我不知道任何其他退休账户供款免征7.65%的FICA税,所以这是HSA当选最佳退休账户的另一个原因!
(3) 投资HSA基金
而不是将HSA视为储蓄账户,而是将其视为退休账户并将整个HSA余额投资于低成本指数基金(注意:并非所有HSA托管人都提供低成本指数基金,我在用Fidelity)。
(4) 不要使用HSA支付医疗费用
而不是使用HSA支付医疗费用,而是使用税后资金,以便可以留下HSA资金增加免税。
(5) 保存医疗收据
保存所有医疗收据,以便了解可以从HSA中提取多少钱。
(6) 65岁以后将HSA视为传统IRA
假设年满65岁并且没有积累足够的医疗收据以完全清算账户,则HSA可用于普通费用,就像传统IRA可用于标准退休年龄后的任何费用一样(注:提款)合格的医疗费用将继续免税,但所有其他费用的提款将作为收入纳税。
结论
在FIRE的工具库中,HSA健康储蓄账户是一个非常有价值的工具,特别是如果已经完成所有其他税收优惠账户。
通过将HSA视为额外的退休账户,可以使用它来进一步减少在工作期间的税负,保护税收更多的投资收益,并可能在提前退休年度提供免税收入来源!