上期专栏文章讲了Roth Conversion的好处，包括可以规避73岁必须开始拿钱的RMD,可以降低日后的税率，同时也是财富传承的一个重要方式。川普时期通过了一个法案，规定qualified 退休计划如401k/IRA在当事人过世后以Stretch IRA传给子女时，子女必须马上开始拿钱，而且必须在10年内拿完。这条法案一出，想通过Stretch IRA 或Stretch Roth IRA把父母剩余的庞大退休计划传给子女的路给赌死了，因为这会大大推高子女的所得税率，而如果在父母生前就把这些退休计划转换成Roth IRA，那么这笔钱日后传给子女就没有所得税的问题
按照国税局的规定，在作Roth Conversion的当年，你必须把这笔钱，不论是10万还是50万，当作当年的收入去报税，为了少交税最好的做法当然是趁收入低的时候特别是退休后没有收入时再去转，或者是分期分批每年转一部分。在作Roth conversion如何交税也是有讲究的。一种是直接在conversion时让财务公司把税金扣掉（withhold）,假设是4万的税，20万就剩下16万进入Roth IRA。但更好的做法是用自己税后的钱去付这笔税，而让整个20万进入Roth IRA,享受免税增长的好处，日后拿出来时也不用交税。
转到什么地方去，也是很有讲究的。很多人想当然地认为转到brokerage 账户，然后拿这笔钱去炒股票或是买基金，这当然是一种方式。还有一种方式是挑选合适的年金，把Roth Conversion的钱转到年金中去。有些年金会提供高额开户红利(bonus), 有些高达25%，甚至45%，这笔红利一般是applied to年金的Income Account,在conversion时这笔红利不算你的本，不用交税，但这个红利却是实实在在的的在你的账户种，你日后拿终身收入时可以拿出来，因为是Roth IRA 日后不用交税。比如你60岁时convert 20万，交了4万的税，某个产品立马给你8%开户红利，保证你的Income Account每年复利涨8%，10后保证涨到$466,328, 如果你70岁开始拿终身收入，每年可以拿$34975,保证终身。如果你活到85岁，拿了15年，共计拿了$524625,如果你长寿活到95岁，你拿25年，一共可以拿$874375,这笔钱因为是Roth IRA，不用交一毛钱税。需要强调的是终身收入是保证的，不受股市动荡影响，也不管你活到多少岁，你活到100岁保险公司付到100岁。此外，这个产品还有长期护理的复利，即如果你生活不能自理，保险公司会把每年付你的钱翻倍，最多5年，5年后再回到$34975.另外一些年金产品立马给你25% 甚至45% bonus,在某种程度上等于保险公司替你付了conversion的税。
讲座通知 本人将联手Lisa Liu （CPA、CFP）于6月1日（星期六）晚上8点半举办一次线上讲座，讨论年金的比较选择问题。由于联储会持续升息，预期中的降息又迟未出现，年金市场最近又出现了一些新的变化，讲座将介绍目前市面上最流行的年金产品，包括Allianz Life, North American Company, American Equity Life, Nationwide, F&G等。目前市面上提供终身收入的年金基本分成2大类，一是保证型的，二是不保证，但日后拿钱可能增加。前者其Income Account每年涨多少是保证的，与股市（index）基本没什么关系。日后拿钱是能算出来的，不多也不少。第二种其Income Account 跟着股市的index 走（但不是直接投资股市！）。按照index 的1.5倍，2倍甚至2.5倍计算你的growth. 这种年金不保证你每年涨，更保证每年涨多少，只是保证每年不赔钱。如果index跌了，你的账户不赔不赚。由于无法预测未来index的回报还有保险公司所加的某些限制，包括上限 (CAP), 参与率以及fee等，你是无法预测Income 账户未来能涨到多少，也就无法知道未来每年能拿多少年。当然这种产品的好处是开始拿钱后，如果你选的index 继续涨，你每年拿到的钱也会继续增加，但决不会减少。讲座将详细讲解分析这2种产品的优点和缺点，以及适合什么样的顾客。讲座也将讨论年金的报税问题。有CPA， CFP以及CPWA Advisor 执照的Lisa Liu 将从税务规划角度讲解Roth conversion 问题。(范琦勇原创，2024年5月28日)
