发个干货，用最少的时间讲清楚美国退休账户最核心的那些要点
来源: QuantFields 于 2024-09-27 11:51:59
免责申明：只是作为知识分享，不作为投资或税务建议。
美国退休账户分为两大类：公司提供的401K（大学提供403B）和个人退休账户
（简称IRA）。其中，401K必须由公司提供，没有工作或者公司不提供401K计划，
就存不了401K。IRA则和公司无关，个人自己存。除了可以把钱从401K转到IRA以外，
401K和IRA彼此独立，各自有各自的规则。
首先只要有earned income，就可以存IRA。比如，刚来美国的F1留学生，哪怕报税身
份还是Non-Resident Alien，只要有earned income，就可以存IRA。可惜我自己读书
时没人告诉我，一直没有存IRA，白白少存了好多年。earned income包括当TA，RA
的工资，又或者是做intern时的收入，但Fellowship不算earned income。再比如，家
里的小孩，给邻居割草啥的，只要有earned income，父母也可以替他们存IRA。
IRA又分成traditional IRA和Roth IRA。Roth IRA本质上就是一个免税投资账户，一般
都会尽量把Roth IRA存满。如果收入很高，超过了国税局规定的上限，就不能直接
contribute to Roth IRA，但可以把钱先contribute to traditional IRA，再convert
到Roth IRA，就是俗称的Backdoor。
在自己学习IRA和401K详细规则时，一定要分清楚三个概念：contribute，withdraw，
rollover/convert。contribute就是自己把新钱存进账户；withdraw是把钱从账户里
取出来；rollover/convert则是把钱从一个账户直接转到另一个账户，rollover/convert
既不是contribute，也不是withdraw。严格区分这三种操作，对正确理解IRA和401K的
很多规则至关重要。比如，每年rollover/convert的钱时不计入当年contribution的数
额上限里；再比如，直接contribute进Roth IRA的钱和rollover/convert进Roth IRA的
钱在以后取出时需要遵从不同的规定。
有工作以后，就可以开始存401K了。401K分为pre-tax 401K，Roth 401K以及after-tax
401K三种。要注意，Roth 401K不是after-tax 401K！几乎所有提供401K的公司都会提
供pre-tax 401K和Roth 401K两种，但只有很少的公司才会额外再提供after-tax 401K。
实际中，往after-tax 401K里存钱的唯一目的就是把钱通过after-tax 401K再转进Roth
IRA里，这就是俗称的Mega Backdoor。如果公司不提供after-tax 401K，就没有办法
做Mega Backdoor。因此，我个人把有没有after-tax 401K作为判断公司benefits好坏
的第一标准。
Pre-tax 401K是W2打工人位数不多的省税方法。选择存pre-tax 401K就一定要知道一条
叫做Required Minimum Distribution (RMD)的规定：国税局要求72岁以后，必须逐年
取出pre-tax 401K的钱，在一定时间内全部取完。因此，如果72岁时pre-tax 401K账户
里累积了非常大的一笔钱，那每年要取出的钱也会非常多，进而要交很高的收入税，甚至
可能高过年轻时存pre-tax 401K省下的税。存pre-tax 401K时需要规划好未来如何应该
RMD，至少也需要知道有RMD的存在。
以上只列出了最重要的和最容易犯错的几点。更多内容包括具体如何做Backdoor和Mega
Backdoor，操作时的注意事项，要不要使用Roth In-Plan Conversion，等等，可以参考
我最新做的十分钟讲清楚美国退休账户的视频：
美国退休账户分为两大类：公司提供的401K（大学提供403B）和个人退休账户
（简称IRA）。其中，401K必须由公司提供，没有工作或者公司不提供401K计划，
就存不了401K。IRA则和公司无关，个人自己存。除了可以把钱从401K转到IRA以外，
401K和IRA彼此独立，各自有各自的规则。
首先只要有earned income，就可以存IRA。比如，刚来美国的F1留学生，哪怕报税身
份还是Non-Resident Alien，只要有earned income，就可以存IRA。可惜我自己读书
时没人告诉我，一直没有存IRA，白白少存了好多年。earned income包括当TA，RA
的工资，又或者是做intern时的收入，但Fellowship不算earned income。再比如，家
里的小孩，给邻居割草啥的，只要有earned income，父母也可以替他们存IRA。
IRA又分成traditional IRA和Roth IRA。Roth IRA本质上就是一个免税投资账户，一般
都会尽量把Roth IRA存满。如果收入很高，超过了国税局规定的上限，就不能直接
contribute to Roth IRA，但可以把钱先contribute to traditional IRA，再convert
到Roth IRA，就是俗称的Backdoor。
在自己学习IRA和401K详细规则时，一定要分清楚三个概念：contribute，withdraw，
rollover/convert。contribute就是自己把新钱存进账户；withdraw是把钱从账户里
取出来；rollover/convert则是把钱从一个账户直接转到另一个账户，rollover/convert
既不是contribute，也不是withdraw。严格区分这三种操作，对正确理解IRA和401K的
很多规则至关重要。比如，每年rollover/convert的钱时不计入当年contribution的数
额上限里；再比如，直接contribute进Roth IRA的钱和rollover/convert进Roth IRA的
钱在以后取出时需要遵从不同的规定。
有工作以后，就可以开始存401K了。401K分为pre-tax 401K，Roth 401K以及after-tax
401K三种。要注意，Roth 401K不是after-tax 401K！几乎所有提供401K的公司都会提
供pre-tax 401K和Roth 401K两种，但只有很少的公司才会额外再提供after-tax 401K。
实际中，往after-tax 401K里存钱的唯一目的就是把钱通过after-tax 401K再转进Roth
IRA里，这就是俗称的Mega Backdoor。如果公司不提供after-tax 401K，就没有办法
做Mega Backdoor。因此，我个人把有没有after-tax 401K作为判断公司benefits好坏
的第一标准。
Pre-tax 401K是W2打工人位数不多的省税方法。选择存pre-tax 401K就一定要知道一条
叫做Required Minimum Distribution (RMD)的规定：国税局要求72岁以后，必须逐年
取出pre-tax 401K的钱，在一定时间内全部取完。因此，如果72岁时pre-tax 401K账户
里累积了非常大的一笔钱，那每年要取出的钱也会非常多，进而要交很高的收入税，甚至
可能高过年轻时存pre-tax 401K省下的税。存pre-tax 401K时需要规划好未来如何应该
RMD，至少也需要知道有RMD的存在。
以上只列出了最重要的和最容易犯错的几点。更多内容包括具体如何做Backdoor和Mega
Backdoor，操作时的注意事项，要不要使用Roth In-Plan Conversion，等等，可以参考
我最新做的十分钟讲清楚美国退休账户的视频：
所有跟帖：
• 谢谢分享 -杭城一丫- 
(0 bytes) (3 reads) 09/27/2024 postreply 12:04:00
• 趁着Roth backdoor没被关上前，能多存一年是一年 -QuantFields- (0 bytes) (20 reads) 09/27/2024 postreply 12:04:15
• RMD最少是多少呢？LD同事还在上班，而且肯定过了72了，他工资很高，还得拿出RMD，惨了 -米奇的厨房- 
(0 bytes) (32 reads) 09/27/2024 postreply 13:28:51
• RMD Table （72岁 ～ 120岁） -未知- (282 bytes) (338 reads) 09/27/2024 postreply 13:45:32
• 反正他的边际税率是至少50%了 -米奇的厨房- (0 bytes) (16 reads) 09/27/2024 postreply 13:48:06
• Account owners in a workplace retirement plan can delay -风城芝加哥- (54 bytes) (122 reads) 09/27/2024 postreply 14:48:58
• 吼吼，他退休了也好不到哪里去 -米奇的厨房- (0 bytes) (6 reads) 09/27/2024 postreply 15:27:46
• 请教楼主：只要有earned income，就可以存IRA。 -风城芝加哥- (140 bytes) (171 reads) 09/27/2024 postreply 15:50:24
• 不算！退休金不是主动收入，是被动收入。 -hhtt- (0 bytes) (11 reads) 09/27/2024 postreply 16:10:00
• 谢谢糊涂！ -风城芝加哥- (0 bytes) (4 reads) 09/27/2024 postreply 16:13:04
• 严格地说，401K和IRA -南风17- (240 bytes) (206 reads) 09/27/2024 postreply 16:30:13
• 存Roth和存普通账户比较，Roth肯定省税，没有dividend和capital gain tax -wd6- (42 bytes) (45 reads) 09/27/2024 postreply 16:55:33
• HSA 一年只能contribute 一万多 -toppsjf- (0 bytes) (10 reads) 09/27/2024 postreply 16:48:00
• 2024最高HSA Contribution：个人$4150，家庭$8300。 -yuanshangdu- (624 bytes) (54 reads) 09/27/2024 postreply 17:34:56
• After-Tax 401k的增长应该可以延税的（tax-deferred）。Contribution顾名思义必须是税后 -yuanshangdu- (0 bytes) (7 reads) 09/27/2024 postreply 17:38:24
• After-Tax 401k立即转为Roth IRA, 增值部分就免税了。 -风城芝加哥- (0 bytes) (8 reads) 09/27/2024 postreply 18:34:39
• 对，存After-tax 401K就是为转Roth IRA。很多人分不清Roth 401K和After-tax 401K -QuantFields- (0 bytes) (7 reads) 09/27/2024 postreply 19:10:37
• 谢谢，如果401k计划支持 -yuanshangdu- (441 bytes) (7 reads) 09/27/2024 postreply 23:33:28
• 每年有公司401k contribution了，还能开traditional IRA吗？ --隔三岔五来逛逛-- (64 bytes) (40 reads) 09/27/2024 postreply 18:06:08
• 401k 和 IRA 是平行的两条途径。如果有钱，两条腿走路能省更多税。 -风城芝加哥- (285 bytes) (53 reads) 09/27/2024 postreply 18:32:03
• 对。视频里还特意说了，不要把pre-tax 401K转traditional IRA，不然backdoor报税会
很麻烦 -QuantFields- (186 bytes) (45 reads) 09/27/2024 postreply 19:13:13
• 我还以为traditional IRA 只有离开前雇主时才开的呢 --隔三岔五来逛逛-- (158 bytes) (7 reads) 09/27/2024 postreply 21:58:09
• 增长需要缴税呀。 -yuanshangdu- (0 bytes) (0 reads) 09/27/2024 postreply 23:35:30
• backdoor roth IRA绕道从traditional IRA 转，所以才叫做后门 -梦想-成真- (0 bytes) (5 reads) 09/27/2024 postreply 18:40:27
(0 bytes) (3 reads) 09/27/2024 postreply 12:04:00• 趁着Roth backdoor没被关上前，能多存一年是一年 -QuantFields-
(0 bytes) (20 reads) 09/27/2024 postreply 12:04:15• RMD最少是多少呢？LD同事还在上班，而且肯定过了72了，他工资很高，还得拿出RMD，惨了 -米奇的厨房-
(0 bytes) (32 reads) 09/27/2024 postreply 13:28:51• RMD Table （72岁 ～ 120岁） -未知-
(282 bytes) (338 reads) 09/27/2024 postreply 13:45:32• 反正他的边际税率是至少50%了 -米奇的厨房-
(0 bytes) (16 reads) 09/27/2024 postreply 13:48:06• Account owners in a workplace retirement plan can delay -风城芝加哥-
(54 bytes) (122 reads) 09/27/2024 postreply 14:48:58• 吼吼，他退休了也好不到哪里去 -米奇的厨房-
(0 bytes) (6 reads) 09/27/2024 postreply 15:27:46• 请教楼主：只要有earned income，就可以存IRA。 -风城芝加哥-
(140 bytes) (171 reads) 09/27/2024 postreply 15:50:24• 不算！退休金不是主动收入，是被动收入。 -hhtt-
(0 bytes) (11 reads) 09/27/2024 postreply 16:10:00• 谢谢糊涂！ -风城芝加哥-
(0 bytes) (4 reads) 09/27/2024 postreply 16:13:04• 严格地说，401K和IRA -南风17-
(240 bytes) (206 reads) 09/27/2024 postreply 16:30:13• 存Roth和存普通账户比较，Roth肯定省税，没有dividend和capital gain tax -wd6-
(42 bytes) (45 reads) 09/27/2024 postreply 16:55:33• HSA 一年只能contribute 一万多 -toppsjf-
(0 bytes) (10 reads) 09/27/2024 postreply 16:48:00• 2024最高HSA Contribution：个人$4150，家庭$8300。 -yuanshangdu-
(624 bytes) (54 reads) 09/27/2024 postreply 17:34:56• After-Tax 401k的增长应该可以延税的（tax-deferred）。Contribution顾名思义必须是税后 -yuanshangdu-
(0 bytes) (7 reads) 09/27/2024 postreply 17:38:24• After-Tax 401k立即转为Roth IRA, 增值部分就免税了。 -风城芝加哥-
(0 bytes) (8 reads) 09/27/2024 postreply 18:34:39• 对，存After-tax 401K就是为转Roth IRA。很多人分不清Roth 401K和After-tax 401K -QuantFields-
(0 bytes) (7 reads) 09/27/2024 postreply 19:10:37• 谢谢，如果401k计划支持 -yuanshangdu-
(441 bytes) (7 reads) 09/27/2024 postreply 23:33:28• 每年有公司401k contribution了，还能开traditional IRA吗？ --隔三岔五来逛逛--
(64 bytes) (40 reads) 09/27/2024 postreply 18:06:08• 401k 和 IRA 是平行的两条途径。如果有钱，两条腿走路能省更多税。 -风城芝加哥-
(285 bytes) (53 reads) 09/27/2024 postreply 18:32:03• 对。视频里还特意说了，不要把pre-tax 401K转traditional IRA，不然backdoor报税会
很麻烦 -QuantFields-
(186 bytes) (45 reads) 09/27/2024 postreply 19:13:13• 我还以为traditional IRA 只有离开前雇主时才开的呢 --隔三岔五来逛逛--
(158 bytes) (7 reads) 09/27/2024 postreply 21:58:09• 增长需要缴税呀。 -yuanshangdu-
(0 bytes) (0 reads) 09/27/2024 postreply 23:35:30• backdoor roth IRA绕道从traditional IRA 转，所以才叫做后门 -梦想-成真-
(0 bytes) (5 reads) 09/27/2024 postreply 18:40:27