家庭负担孩子大学费用部分的（EFC）计算

（由于具体的算法太过复杂，本文将聚焦于计算的逻辑及父母可以采取的对策。）

孩子上大学后，可能获得的资助分为两种：１。merit-based;2.need-based。前者是给极少数极为优秀的学生。而大多数则会依赖后者。need-based资助为大学费用（tution,fees,room, board,bookssupplies,insuarnace...)减去EFC (expected familycontribution)。所以了解EFC的估算方法，将会帮助父母提前计划孩子的大学费用来源，并提前进行资金安排。

EFC的来源包括两不分： １。父母的contribution;２.孩子的contribution。

１。父母的contribution:

要计算父母的contribution,要先计算Adjusted Available Income(AAI).而AAI有两个来源：A。父母当年的收入；B。父母的净资产。

A.从父母当年收入里来的AI (available income)=父母当年的收入 (＃１）减去Allownce (#2).

#1:主要包括AGI (Adjusted Gross Income, 1040-line 36),当年放入退休账户的钱和额外的IRS credit(1040-line65 and 67)

#2:主要包括当年的联邦税（1040-line 62)，州税，社会保险税，employment expense和income protection Allowance。

（income protection Allowance由家庭人数和在读大学生人数决定：４人家庭，一大学生，为２万１千左右；４人家庭，２大学生， 为１万９千左右；５人家庭，一大学生， 为２万５千左右；５人家庭，２大学生，为２万３千左右；６人家庭，一大学生， 为２万９千左右；６人家庭，２大学生， 为２万７千左右。。。
employment expense 最多为３０００，父母双方工作，少的一方工资乘以３５％，３０００为限；如一方不工作，则为０）

B.从父母净资产里来的AI=[父母净资产（＃３）减去Asset Protection Allowance(#4)],再乘以１２％。

＃３： 包括现金，saving account,checking account,CD,stock, bond, adjusted net worth of business。
( adjusted net worth of business 为business net worth乘以一个系数，1-10万的部分，系数为４０％；１０万－２９万５千部分，系数为５０％；２９万５－４９万５部分，系数为６０％，４９万５及以上部分，１００％）

注１：私立学校把父母在房子上的净值也加进去，而公立学校不计算。MIT（是我目前唯一知道）把父母whole life insurance 里的cash value也算作净资产。

注２：退休账户里的钱不作为净资产。

＃４：Asset protection allowance 由父母中年龄大的一方的年龄决定，４０－５５岁，为３万３到４万９。单身父母大约为该数字的４０％。

有了Adjusted Available Income(AAI)，就可以计算父母的contribution了：(AAI=A+B)。

AAI: 1-12,400:22%of AAI;
AAI: 12,400-15,600: 2728+25%of AAI over 12,400;
AAI: 15,600-18,700: 3528+29%of AAI over 15,600;
AAI: 18,700-21,900: 4427+34%of AAI over 18,700;
AAI: 21,900-25,000: 5515+40%of AAI over 21,900;
AAI: above 25,000 : 6755+47%of AAI over 25,000.

注３：以前有不少文章提到父母名下的净资产算５。６５％，大概是这样来的：１２％乘以４７％。

２。从孩子当年收入和资产里来的contribution:

A.从孩子当年收入里来的 contribution =AI乘以５０％

AI (available income)=孩子当年的收入 (＃５）减去Allownce (#６).

#５:主要包括AGI (Adjusted Gross Income），当年放入退休账户的钱和额外的IRS credit。

#６:主要包括当年的联邦税（1040-line 62)，州税，社会保险税，和income protection Allowance （２４４０元）。


B.从孩子净资产里来的contribution=孩子名下的净资产乘以３５％。

孩子的净资产包括现金，saving account,checking account,CD,stock, bond, net worth of business。

注４：请注意父母的contribution和孩子的contribution算法及系数是不一样的！！

注５：如果父母当年file tax return时，使用1040EZ 或1040A,并且AGI (1040A, line21)少于５万，公立和私立学校都不计算从父母净资产里来的contribution。由于私立学校计算房子的净值，对很多父母来说，资产会达到５０万。加上７－８万的年收入（very common in themidwest)，基本上就没有可能拿到资助。所以,对家庭收入在６－１０万，又有相当资产的父母，这里有操作的空间。建议通过退休账户（401K,403B,457plan,tradional IRA,simpleIRA....)减少AGI到５万以下。那４年怎么活呀？所以要有３－５年的计划时间－－减少mortgage bill，持有大量现金。。。

注６：孩子名下的资产是以３５％系数计算的。所以，父母应尽量不把钱放入孩子名下。

（二００五年十月十六日）