加拿大的家庭理财免税神器：TFSA

首先声明：我不是专家，本行也与财政无关。我虽然喜欢看一些理财文章，但自己理财不是爱好，主要是自我保护。觉得那些管别人银子的专家们在银子损失的时候仍然提成不误，真正为客户着想的非常难寻，所以自己的银子还是自己注意管理为好。最起码是要学一些懂一点儿。不过这只是我的个人看法，并没有对理财专家们的不恭不敬。 如哪位发现我下面解释中有错误，务请不吝指正。

 

话归正题。

 

1. 什么是TFSA

 

TFSA是"Tax Free Saving Account“的简称，译成中文是"免税储蓄账户"。是加拿大政府于2009年推出。有点儿类似硅谷居士博友不久前介绍的美国Roth IRA，但又非常不一样。它既不是退休账户，也不是平常意义上的储蓄账户，开账户存款也不需要有工作或其他收入。

 

按照规定：只要年满18岁并且有社安号（SIN）的加拿大居民就可以开设TFSA账户。有社安号的非加拿大居民也可以有TFSA账户，但在非加拿大居民身份期间的存款要付每月1%的税收。 TFSA的存入款是税后的，但存入的款项及以后在账户内的增值在取出时不用付税，所以有免税账户之称。而且父母可以提供银子给子女用于子女的TFSA账户存款，配偶也可以用对方的银子存入自己的TFSA，这些赠与对赠送者和受惠者没有税务影响。

 

TFSA存款/供款有年度限额，2009年初始时年额度是5000加元，以后每几年按通货膨胀情况上调500加元，在联邦政府大选的2015年还有过一次性的加倍（见附网图）。

 

 

 

TFSA每年个人的供款额度有三部分组成：1. 本年额度， 2. 往年累积未使用额度， 3. 上一年的TFSA取出款总额。往年累积未使用额度是自从你符合条件后还没有供足的积累总数，和你是否开了账户没有关系。 上一年取出总额是一个要注意小心的概念，最初有不少人因为不清楚规定掉进了被罚的“坑儿”里。规定是这样的，如果你需要用钱从TFSA账户里取出了款项，比如1000加元，这1000元的额度是可以再补存回去的，但千万不要在取款的当年补存，一定要等到第二年或以后再补。

 

我们自己是每年1月初就会存入当年限额，所以很清楚自己每年的额度。不清楚自己额度数目的网友，可以在加拿大税务局的网站里去查看。

 

2. TFSA账户

 

TFSA账户在加拿大各大银行和投资平台都可以开启。每人的TFSA账户没有数目限制，开一个或几个随便，但各个账户的供款总额合起来是受上面讲的供额限制。

 

每年一月银行会有一些利息优惠吸引新客户，有不少人图方便在银行开启账户使用。但我觉得那不是最好的方式。最好的方式是在投资平台开TFSA投资账户，可以买卖股票基金等等，方法和一般投资账户一样，但不容许日内交易，而且开户费和买卖费用不能像一般账户那样做税收抵偿。从理财角度看，TFSA是加拿大政府送给老百姓的一个大大福利。虽然到目前为止个人供款额累计总数是9万5千，但我在常去的理财网站里看到有人说账户内已有一百万左右的款项。我们比较懒，自己的账户投资简单数额也不疯狂，目前只买ETF指数基金，2/3全球，1/3加拿大，每年年初定投一次，其他时间不看不管不问。

 

3. TFSA的一个用途及设制

 

TFSA的用途多样，真是因人而异的。可以是为短期打算，可以是为退休准备。但有一个用途可能不太被人注意到：遗产传接。

 

遗产处理是个复杂的过程。加拿大没有遗产税，但遗产要经过省里的法律机构做遗嘱认证，遗嘱认证是有费用和比较花时间的。如果像下面说的那样设制好了的话，TFSA账户不用做遗嘱认证，可以直接传给受益者。

 

和其他的注册账户不同，TFSA账户可以设制两个受益者，第一个叫继承人“successor holder”，一定要是你的配偶（没有配偶的只能不设空着）；第二个叫指定受益人"designated beneficiaries“，可以是你的孩子，也可以是你的配偶，或前配偶，慈善机构等等。这种设制比较特别，我前几年在银行里还遇到过不知道可以这样设的顾问。

关键的地方是，继承人在你离开后（对不起哈）可以把你的TFSA转到他/她的名下，不影响他/她已有的TFSA，还继续享受TFSA的待遇（但供额不会提高）。如果配偶没有设制到继承人位置，而是错设到成了指定受益人，那在你离世后（再对不起一次哈），你的TFSA账户就会停止了，不能转到配偶名下。这个情况下，账户在那一天的市场价值就是指定受益人可以免税取用的最多银子数。

好了，就先啰嗦到这儿吧。大家如果还有问题尽管问，看到了我的错误尽管纠正。

 

谢谢读文。

 

附加拿大税务局有关TFSA的网址：

https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/publications/rc4466/tax-free-savings-account-tfsa-guide-individuals.html