我的退休元年（一）

2024年元旦我退休了。早在新冠疫情前，我已到了美国社安局规定的FRA（Full Retirement Age），可以享受正常的社保福利。就在我考虑退休规划的时候，新冠疫情爆发了，公司关闭了办公大楼，大家开始了居家上班的模式。同时整个社会环境都进入了封控和半封控模式，天天我们就是守在家里，连买菜都选用了送货上门的网购，妥妥的半退休状态。到2023年下半年，疫情得到了有效控制，尤其是中国那边，因疫情而停止的十年签证也完全恢复，我觉得是时候退休了，开始我梦寐以求的环球旅行。恰好此时公司推出了一项自愿离职的活动，凡在十二月三十一号自愿离职的，可得到一笔经济补偿。对我而言，这就是天上掉馅饼，我毫不犹豫地报名参加，如愿以偿地在2024年元旦进入退休生活。

消息灵通的华尔街日报当时有关这次离职活动的报道，比我们从公司通知里得知的还详细。



进入退休生活后的变化是多方面的，首当其冲的就是每天都是以前的周末了，感觉真爽。这样的日子过了一年，细细品味下来，觉得总结一下很有意义，不论是对自己以后的生活安排，或者是对其他情况类似的即将退休的人士。

我觉得第一个值得总结的是退休生活的财务计划。以前上班每月收入基本固定，足够日常生活开销还略有盈余。退休后每月的固定收入大幅减少，要满足日常生活和特殊开销如旅行和医疗等，需要从已积累了财富的401K，IRA，或投资帐户中支取。总数取多少？各个账户下取多少？都有讲究。

多年前我就开始学习退休财务管理的相关知识了，主要考虑的问题是人还在，钱不能花光。所以采用的措施都是以财产积累为主，我们双职工的401K计划每年是满额投放，且都放入股票债券混合基金中。剩下的工资除了满足基本生活开支和几次乘坐飞机经济舱，住连锁酒店，选游轮普通舱的旅行后，也都投入了美股市场。财务计划用的是Fidelity公司提供的免费网上程序，输入已有资产，现在的收入和将来的固定收入，退休后希望的生活开销和寿命年限，以及想在百年之后留给后辈的遗产，它会根据近百年来资本市场的回报数据判断此计划的成功概率。多年来在我的退休财务规划中一直都是通过调整退休后希望的生活开销及遗产把这个成功概率定在接近100%。

这样的情况持续到大约四年前我接触到了退休后的税务规划知识，这才认识到一生积累的财富，有可能会有很大一部分贡献给了山姆大叔，而我们原本却不属于需要多做贡献的富人阶层。这里最基本的原因就是根据美国现有的税法，我们在401K及IRA等税前账号里的资产，到一定年龄后有一个每年必须要取出的额度(RMD)，并算作当年的应税收入。再加上其他的如社安金，养老金，股息等固定收入，总数超过一定的数额后，不光有税率增加的负担，还要交IRMAA，美国老年医疗保险对高收入人群的额外收费。如要交IRMAA，我们两个人一年差不多是$2000起步，然后根据收入总数超过标准的程度加倍递增。所以我们在工作的人生阶段积累在税前账号里的财富，在某种意义上，并非越多越好。目前比较推荐的修正方法是用Roth Coversion把税前账号里的资产转移到免税的Roth账号里，因为转帐的部分要计入当年的应税收入，故还要考虑当年的税率来综合评价。要考虑这个因素，必须要用更高级的财务规划程序来计算，从中找出两全其美的退休财务规划。我还领悟出，最理想的退休财务状况是有足够的税后财富，最好是在免税的Roth帐号里，应税收入控制在社安金100%免税的情况。可惜的是在我认识到这一点时我们已经没有机会去实现它了。

我目前做的退休财务计划是以我们两人95岁的寿命和避免将来出现交IRMAA为准则的，故每年的应税收入要控制在一个数额之内。固定收入方面有社安金，养老金，投资账户的股息等，可调节的收入有投资账户的资本利得和税前账户的取款。这个计划中的最不确定因素是市场的投资回报，好在趁着今年的超级牛市和高利率，我已将相当一部分资产转移到了有固定利率的两到十年的年金中，以求更多的稳定性。即便在未来十年中出现类似2008年的股市下跌，我们的生活水准也不会受到影响。

今年还有一件两年前曾考虑过但不确定的事有了答案。两年前在作Roth Coversion时想到它可能会影响到今年的IRMAA。事实证明我是对的，23年底我收到社安局的通知，按照我们2022年的报税收入，2024我的Medicare要交IRMAA，但如有Life Change event包括停止工作，可以申请豁免。2024年一月我拿到离职文件后去当地社安局申请豁免，二月得到批准，但有个条件，就是我们2024年的应税收入不得超过一个数额，所以2024年里我是数着手指头卖的有盈利的股票，从税前账户里取的款。2023年底我照葫芦画瓢，做了Roth Coversion，现在正在申请2025年的IRMAA豁免。