两亿一百万---历史上最大的人寿保险保单

上下几千年,纵横数万里;读万卷书,行万里路;是猫儿就叫春,是先生就说话!
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前几天《吉尼斯世界纪录大全》宣布,加州硅谷某高科技富豪前不久买下了保额高达2亿100万美元的保单,超过了1990年好莱坞著名音乐人戴维·格芬1990年创下的1亿美元的纪录,成为有史以来最大的单人人寿保险保单。作为一名资深的财务顾问和保险经纪,今天的专栏就谈谈这一有趣的问题,2亿100万保险要花多少钱?富豪为什么还要买这样的天价保单?

2亿100万保险要花多少钱? 安排这一交易的加州某财务顾问当然不会透露买主的姓名,也不会说要花多少钱,那我就根据自己的经验来推测一下大概的保费。保费多少自然是与投保金额、申请人的年龄、性别和身体健康状况有关。我们假设这一富豪45岁,男性,不吸烟,身体很健康,拿到了最好的rating,如果10年付清,我估计他一年需要付250万到300万保费,10年总计要付2500万到3000万。保单从他付了第一笔保费开始就生效了,一直到120岁(个别公司保到125岁)。任何时候他驾鹤西归了,保险公司都要赔他的受益人2亿100万。如果他活到120岁没死,保险公司也要赔他2亿100万。这2亿100万不用交所得税,放在信托中也没有遗产税。

自己不花钱买
巨额保险:据安排这份保单交易的财务顾问透露,该富豪购买这份保单自己并没有出钱,而是通过银行贷款,这就是所谓的premium finance. 特别大的保单,比如保额在1000万以上,或是每年的保费在十几、几十万以上的,可以向某些特别的金融机构申请融资,由他们借钱给你买保险,当然你要付利息,但目前利息很低。投保人过世后,受益人从收到的理赔中归还所借的贷款,包括利息。当然,绝大部分人不可能通过premium finance的方式来买保险,因为提供贷款的金融机构要投保人提供抵押,如不动产或公司股份,其次,不是每年十几万、几十万以上的贷款,银行也没有兴趣。

富豪为什么要买保险?
许多人不理解,亿万富豪那么有钱,为什么还要买人寿保险。我想说的是,这位富豪买2亿元的保险一定是为了作遗产规划和税务规划,这也是大多数高资产人士购买人寿保险的主要考量。目前的遗产免税额是534万,夫妻俩有1068万的遗产免税额,超过的部分要交遗产税, 税率高达40%。此外,很多州包括新泽西州和纽约州还收州遗产税。富豪尽管都身家丰厚,但他们的投资多元化,有房地产、公司股份、石油、贵金属、古董等等,多半没有多少现金。人一旦过世,9个月内就要交遗产税,而IRS只收现金。不动产要变现要花时间,赶上market不好,跳楼价可能都没有人愿意买。就算硅谷富豪财富多半在股票中,很容易变现,但如果赶上2000年或2008年那样的股市崩盘,你手中的股票就会大幅度缩水,一个亿的股票可能跌到5000万或更少。这时保险的好处就充分显现出来了。投保人一旦死亡,2-3个星期内保险公司就会赔钱,保多少赔多少,而且全是cash. 像这个2亿100万的保单一定是放在不可撤消的信托(Irrevocable Trust)里,到时既没有所得税,也没有遗产税,到时他的后人可以拿这笔现金付遗产税。这位富豪总计花了2500万到3000万换来2亿100万的现金,我想象不出来还有任何其它投资有如此高的回报: 有guarantee,而且没有税。

巨额保单常常联保
本人做保险、财务这一行已有16年,卖过的保单成百上千,卖过的最大一个保单是1000万。对保险公司来说,100万以上的保险算是较大的保单,500万以上称巨额保单(jumbo policy)。大保单有时要联保,也就是说你向甲公司申请保险,甲公司如果认为风险太大,或是想分散风险,可能会把一部分或大部分保额拿到联保市场去出售,让别的公司也来分一杯羹,这就是所谓的联保,像这份2亿100万的保险就有19家公司共同承保。因为这份保单太大了,如果由一家公司单独吃下,一旦理赔发生,可能会拖垮这家保险公司。是否联保由保险公司决定,一般不会通知投保人,有时agent都不知道,因为投保人打交道的就是你当时申请保险的那家公司,付保费也是给这家公司,投保人过世后的索赔也是与这一家公司联系,而用不着跟后面的联保公司打交道。到底多大的保额会联保,这并没有统一的标准。我曾有500万的保单完全由一家公司吃下,也有好几份100万的保险走向联保,因为申请人有些健康问题,保险公司从分散风险角度考虑而找了别的公司来联保。
                 3/19/2014
      
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