离岸公司的主要用途 (ZT)

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离岸公司的主要用途
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

什么是离岸公司？

近年来，世界上的一些国家和地区，如英属维尔京群岛BVI,　开曼群岛，百慕大群岛等，纷纷立法，允许非本国的自然人或法人在其辖区内成立一种有限责任公司或国际商业公司（IBC）,　并只能在其领土之外运营，这些公司总称为离岸公司，这些辖区被称为离岸辖区。

目前，据估计，全世界一半以上的资产是属于离岸辖区;　而离岸公司在中国也得到越来越广泛的运用，据统计，对华直接投资的国家中，在2001年，英属维尔京群岛的排名第2,　而在2002年，BVI则排名第1.

为何离岸公司的运用有上升趋势？

离岸公司可以提供许多不同的金融服务，不同领域的客户会从不同方面得益。
1. 岸公司享受非常优惠的税收待遇，通常当地政府只征收固定的年费，而不再征收任何税款。
2. 离岸辖区不设外汇管制，离岸公司可以在海外或中国内地的一些中外资银行开立离岸帐户，资金及盈利自由进出不受限制。
3. 公司股东、董事资料等公司信息依据当地法律，享有高度保密性。比如，开曼群岛的法律规定;　未经当事人许可，向任何第三方透露公司股东、董事信息，可被刑事追究。
4. 设立离岸公司，不仅方便公司现有的业务国际化，更可塑造和提升公司的国际地位和形象，方便与外商接洽，增加商机。
5. 股权转让灵活方便
通常情况下，离岸辖区的转股非常灵活。公司成立后若要转让股权，通常手续便捷，不会受到很多限制。这些手段的运用通常对于投资和持有股份有极高的价值。

离岸公司作为投资控股和融资的工具

1. 利用离岸公司，成立合资或独资企业。
希望享受外资企业待遇的国内企业，如找不到合适的海外合作伙伴，并且，企业自身有一定的外汇收入或外汇储备，可以自行在海外设立一家离岸公司，以合资或独资的形式反投资国内。
2. 利用离岸公司也可以向海内外分公司或相关企业控股、投资、当公司A公司B公司C，向控股公司分派红利时，这部分的红利通常是免税的。
3. 在资产重组过程中，已开始就利用离岸公司搭好架构，有利于公司以后的向国外业务拓展等。

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在风险投资领域，离岸公司也是经常被用到的工具

在下面的例子中，风险投资基金准备投资某高科技企业A，通常通过以下的架构:
1. 先成立一家离岸高科技公司C
2. 企业A的内部普通职工由于人数众多，共同成立一家离岸公司B，然后作为一个股东，加入到离岸高科技企业C中，


3. 企业A的管理层，分别以各自的自然人名义或者以各自分别成立的离岸公司的名义，也作为离岸高科技公司C的股东加入
4. 风险投资基金，也作为离岸高科技公司C的股东加入。

通过这样的加构
1. 对企业自身来说，也为企业将来可能的上市做好准备。
2. 对于投资者来说，也利于股权转让及退出。
3. 在企业内部建立了良好的内部激励机制。

离岸公司常用来作为海外上市前的准备，搭好合理的架构是上市成功的重要一步。

根据香港的法律规定：只有香港本地、开曼、百慕大、中国内地四个地区设立的公司可以在香港上市，然而中国内地企业直接去香港上市，手续及要求有别于前三者，相对复杂。

在以下的例子中：
国内A企业计划在香港上市，A企业的2个股东分别成立2家BVI公司，然后，由这2家BVI公司去成立一家开曼公司，然后，将国内企业的资产业务注入开曼公司，最后，实现在香港上市，即所谓的红筹股。

这样做的好处是：
1. BVI公司由于设立要求简单，维护成本低。红利收入无需税收，是最理想的控股工具。
2. 开曼群岛由于其公司法有很强的灵活性，对公司转股的要求比较简单。

离岸公司也常常被用作外商投资的工具

投资者在投一个项目之前，先设立一家离岸公司，通过离岸公司来控制项目。作为独立法人，离岸公司可以有效规避风险，并为成功企业构筑一个保护层。在项目遇到风险或失败时，只需要关闭控制该项目的离岸公司即可。

离岸公司也可以被用在知识产权领域

一家中国的科技公司发明了一种科技产品，要想注册国际专利，按现行的中国法律，手续比较繁琐。

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如果，注册了一家海外离岸公司，以离岸公司的名义注册国际专利就方便了很多，而且可经离岸公司将知识产权许可给在世界各地的公司，并由离岸公司收取产权费，并且离岸辖区不用缴纳税收。

利用离岸公司，可以合理的规避税收，在税收有利的国家或地区积聚盈利

下面举个例子，一家中国公司生产一种产品，出口到国外，每个单位成本为50美金，卖给国外的买家是100美金，这样这家中国公司的盈利就是50美金，并就50美金的利润缴税;


如果，该中国公司先设立一家离岸公司，先以70美金的价格卖给海外自己的离岸公司，在由海外公司的离岸公司以100美金的价格卖给国外的买家，这样，中国公司的利润是20美金，并就是20美金的利润缴税，而余下的30美金的利润则转移到离岸公司，离岸公司并不需缴纳任何税收。
这样，就可以在海外积聚盈利，且不受外汇管制的限制。当然，此种安排的前提是，要根据每个国家对价格转移的有关规定操作。

离岸公司也常被用来持有房产

我们知道，香港房产的价格非常昴贵，一个单位的高级公寓动辄几百万、上千万港币；而另一方面，香港有关法律规定:　香港境内的土地和建筑物的转让，须向香港政府缴纳印花税，其最高税率为3.75%。

所以，有很多人先设立一家离岸公司，然后以离岸公司的名义去持有房产，在以后转让交易的时候，只需将离岸公司的份转让给买家，就可完成交易。

目前在上海，也有越来越多的人来通过离岸公司持有房产，在房产交易的时候，避免契税和相关费用。同时也为将来可能开征的遗产税作好安排。

此外，离岸公司也可以被用来持有海外的股票和债券，从而避免扣缴税、资产增值税或股息税。

使用在低税收或无税收的国家注册的离岸公司投资控股或以降低、甚至免去资本收益，或是红利的税收。

很多咨询公司等专业机构，也经常用到离岸公司这个工具。

专业人士、专业机构或中介公司在向海外客户提供服务时，通过离岸公司，向海外的客户提供服务，可以减低税金、并积聚海外盈利。


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在国际贸易中，进出口中间人可利用离岸公司，使得国际贸易中的买家、卖家的资料保密

一家有进出口业务但是没有进出口权的企业A公司，只能委托有进出口权的公司来代理，商业机密有可能因此被泄漏。通过注册一家离岸公司，国内的企业通过有进出口权的代理公司，先出口自己的海外离岸公司，然后在转卖给最终的客户，从而有效的保护商业机密。

离岸公司可以以公司名义在世界上任何的国家和地区开立银行帐户，而离岸帐户等同于国外的银行帐户，并不受外汇管制的限制，使得公司在外汇的运用上有更多的灵活性。

目前，中外资银行均大力开拓离岸金融业务，并配合各种离岸金融产品，给客户带来了极大的便利。但是，这些外资银行对开立离岸帐户审查极为严格，只有在所有文件齐全的情况下，银行才会批准离岸帐户的开立。


有一点需要强调的是，离岸公司的运用在贸易领域涉及到了税务规划，但是并不是逃税。尽管所设立的海外离岸公司并不需要在起各自的设立地区缴纳税收，但是公司所投资的地点以及商业活运行的地点的当地税收情况还是要被考虑到的。有关税务专家的建议是在设立离岸公司之前，应了解到当地税务法律法规，不与离岸公司注册地的有关法则相抵触是很重要的。


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