各种退休计划介绍(上)

上下几千年,纵横数万里;读万卷书,行万里路;是猫儿就叫春,是先生就说话!
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2周前3月16日通过Zoom meeting 做了一次关于退休计划的线上讲座,介绍各种退休计划,今天的专栏就把讲座内容和听众提问整理成文发在专栏上供大家参考,有问题的欢迎与本人联系。需要指出的是有些退休计划必须在报税截止日期开设才能享受2024年的税务优惠,包括传统IRA, Roth IRA 和SEP以及Defined Benefit plan 等。

      先讲讲为什么要做退休计划。第一个原因当然是需要。现代社会人的寿命越来越长,退休后再活10年、20年乃至30年的人比比皆是。如果没有足够的退休基金,活得长了。1930年代当罗斯福总统推出联邦政府征收、管理、发放的社安金(social security)制度时,美国人的平均寿命是男性58岁,女性62岁,而法定的退休年龄即领取社安金的年龄是65岁!也就是说对大多数美国人来说,还没开始享受退休福利时,他们早已一命呜呼,见上帝去了!而到了21世界,由于各种因素的作用,活到80甚至90岁的男女比比皆是。工作时有工作收入,当然没问题,但退休了工资收入断了,没有储蓄,没有永续收入那可不行。金钱不是万能的,但没有钱那是万万不能的。有一句小品台词说得好:最大的悲哀是人活着,钱没了!所以说做退休计划,为退休生活准备基金是因为需要,每个人都会老去,每个人都需要考虑养老问题。

      第二,尽管美国有联邦管理、发放的社安金制度,62岁就可以开始领取,66到67岁(取决于出生年龄)可以足额领取社安金退休福利,但却远远不够。2025年社安金平均福利大概是每月$1920美元,少的只有几百或1000美元,这点钱自然是不够的,所以必须自己做一些额外的退休计划。

      第三,做退休计划有税务上的优惠和好处。美国是个自由又讲法治的国家,政府不太好强迫老百姓做什么事情,用强不行就“利诱”。于是美国税法上提供了很多税务上的优惠,鼓励你做各种退休计划,主要是抵税、延税和免税 (tax free)。抵税是指你投入qualified 退休计划(如401K、IRA、SEP等)的钱要从你当年收入中减掉,不必交当年的所得税。延税是指你投入退休计划的钱可以延税增长,不用每年报税,直到日后拿出来时再交税。所有qualified退休计划都有延税增长的好处,此外用税后钱买的年金(annuity)也有延税的功效,永久人寿保险的现金值也是延税增长。Tax free是指日后拿出来时不用交税,这主要是Roth IRA, 此外人寿保险中的现金值日后拿出来时如果保险依然有效,也不用交税。

      退休计划分两大类,一类是工薪阶层用的,另外一类是专门给小业主、自雇业者准备的。我们先介绍工薪阶层常用的退休计划。这里的工薪阶层主要是指在公司、企业上班拿W-2表的人士。工薪阶层的退休计划最常见的是401计划。正规的、略具规模的公司企业一般都会提供group 退休计划如401K、403B或457 plan,这些计划基本上是志愿参加,员工(老板也视为员工)把一部分薪水投入该退休计划,公司给一些match (配对),3%、6% 不等,我碰到的最慷慨的是某医院给员工50%的配对,即员工放1万,医院给5000.如果你不参加自然就拿不到公司给的配额。就2025年度而言,401K、403B 和457 plan的上限是$23500,如果你年龄在50-59或者64岁以上,你可以多放$7500, 最多可以放$31000,如果年龄在60-63岁之间,你最多可以放$34750.

      上面的group退休计划,你离职、退休、或者满了59岁半,可以把它转出来,变成个人的传统IRA 账户。有些公司甚至允许in service distribution, 即不符合上述条件也可以部分把401k的钱转出来。

      第二,传统IRA(Traditional IRA),2025年的上限是$7000,50岁以上是$8000.有人问已经参加了公司的退休计划,还可以再开IRA吗?回答是取决于你的收入。如果你们的联合报税收入少于$126,000,你可以再开一个传统IRA账号,如果收入介于$125k 和$146k之间,你可以部分开设一个传统IRA,但投入的钱要根据收入而相应减少。配偶不上班也可以开设传统IRA账户,前提是联合报税收入少于$236,000.

      第三,Roth IRA,用的是税后的钱,以后拿出来是不用交税。开设这种账户有收入限制,单独报税是$150k-165K, 联合报税是$236k - $246k.

      401K是团体的退休计划,而IRA、Roth IRA则是自己开设的个人退休计划。开设个人退休计划必须有earned income(工作收入),至少配偶要有工作收入。所谓工作收入(earned income)主要指薪水、奖金和小费等。被动收入(passive income)和投资收入(portfolio income)不能用来开设IRA账户,也不能据此交social security tax.所谓被动收入就一般人而言主要指出租房收入(rental income),而portfolio income主要指股票投资收入等。

      第四,Roth IRA conversion. 有些人为了减少退休后的应税收入,避免RMD,或为了财富传承的目的而作Roth Conversion.与开设一般的Roth IRA账户不同,Roth conversion没有收入限制,你年收入100万也可以作Roth Conversion.只是你做conversion的当年要把conversion amount纳入当年收入报税。(范琦勇原创,2025年4月2日)

一笑回眸人衣白 发表评论于
There is no income limit to buy traditional IRA. High income people can buy same amount which is not tax deductible
笙箫难默 发表评论于
讲的满清楚的,谢谢分享!
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