【美国理财点滴之三】Roth IRA 转换的良机

很多公司虽然向员工提供401(k)计划，但其计划内的投资选择实在是少得可怜，就十几个mutual fund再加一个money market fund 或stable fund。如果你已离开公司，不满意其投资的选择，又想把退休计划坚持下去，那么一个很好的选择就是把401(k)转成IRA。一般的brokerage公司如etrade, fidelity等都提供无费用IRA的业务，而且有很多投资方法供你选择，包括债券，股票，基金，期权，ETF等等。

Traditional IRA和Roth IRA的优劣也可列出很多，但主要的差别是Traditional IRA是tax deferral的，而Roth IRA是投资收入免税的(Bye Bye IRS)。具体说，钱在存入Traditional IRA时不被征税，但退休(59.5岁)后，所有的钱，包括本金和投资所得，在取出来时都要被征税；另一方面，钱在存入Roth IRA时是要被正常征税的，但在你建立第一个Roth IRA账户算起满5年，就可以免罚款取出本金(当然是免税的，因为你存时已交了税，IRS倒还不至于这么黑)，在你退休后，可以免税支取Roth IRA账户中的所有的资金。

IRS玩的是朝三暮四的游戏，究竟是存Traditional IRA还是Roth IRA完全要看你自己对未来的估计，如果你觉得自己退休的时候会很有钱以至于税率会比现在高，或IRS或州政府会把税率提高，那你就应该存Roth IRA，反之存Tranditional IRA。另外俩者还有一点差别，因为Roth IRA是税后的钱，而两者每年的contribution limit是一样的（暂不考虑它们各自的所需的条件），所以其实Roth IRA 的基数更大。我个人对自己比较乐观，而对IRS比较悲观，所以比较喜欢Roth Version。

如果你和我的观点一样，但以前存的都是Tranditional IRA，那也别担心，你可以做一个Roth Conversion，把Traditional IRA转到Roth IRA。但必须明白所有原来Traditional IRA中的钱在转成Roth IRA时都要交税，因为你以前没有交过税。现在到明年这段时间正是做Roth Conversion的良机，最近股市虽然有强劲的反弹，但从去年的高点到现在还是跌了很多，大家的IRA/401k账户可能也已缩水不少，但是只要你充分利用，缩水也不一定全是坏事，真如下围棋一样，死子的余味可被最大限度得利用来杀棋或围空，围棋真的是国粹啊！OOPS，又跑题了。缩水其实也意味着Roth Conversion所需缴纳的税也相应减少了，而在股市回暖时，在Roth账户里扳回来的损失都是属于投资盈利，再也不需要交税了，Sweet huh？今年(2009) Roth Conversion要求个人的AGI必须低于$100,000，否则不能转。但明年(2010)如不出意外的话，这个$100,000的income limit就会被取消，到时所有人都可以做Roth Conversion。好事不光如此，2010年从401k或Traditional IRA转到Roth IRA所需缴纳的税可以在2011年交50%，在2012年再交那剩下的50%，不是sweet而是相当滴Sweet。但请记住 Nothing lasts forever, especially a good thing. 只有2010年才有这样的好事。2010 and 2010 Only, Yes, It's One Year Stand.

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【美国理财点滴之一】如何从401k取钱而不被罚款
【美国理财点滴之二】从401k 贷款真的不划算吗？
【美国理财点滴之四】针对前三篇的问题与回答