互惠基金如何报税?

一
: 检查实际派息于T3/T5所提供的数据是否相符:

1. T3:
实际所获得的派息(DISTRIBUTIONS)=BOX49+BOX21+BOX24+BOX25+BOX26+BOX42;
2. T5:
实际所获得的派息(DISTRIBUTIONS)=BOX24+BOX13+BOX14+BOX18+BOX19;

二: 计算调整后的投资成本(ABＶ):


调整后投资成本（ＡＢＶ）＝Book vlues on summary of security dispositions - Adjustments to Book Values
                                         =Book vlues on summary of security dispositions-BOX 42;

若ＳＥＣＵＲＩＴＹ继续持有，则：

调整后投资成本（ＡＢＶ）＝Ｏriginal Book vlues +all distributions - Adjustments to Book Values
                                         =Ｏriginal Book vlues +all distributions-BOX 42;

若每月有DISTRIBUTIONS,最好及时(当月)将成本调整.即:新的ABV=上月ABV+新的派息


三．计算资本增值（ＣＡＰＩＴＡＬ GAIN):

ＣＡＰＩＴＡＬ GAIN=Proceeds shown on summary of disopositions-ABV;

若Security没有卖出,则无须计算资本增值.

四:具体报税情形:

1.情形一:
 2006年曾买卖基金或股票,没有派息(DISTRIBUTIONS),且年底前卖出,不再持有该基金或股票;

ＣＡＰＩＴＡＬ GAIN=Proceeds shown on summary of disopositions-原有投资成本-手续费;


2.情形二:
2006年曾买卖基金或股票,年中有派息(DISTRIBUTIONS),且在年底前卖出,不再持有该基金或股票;

ＣＡＰＩＴＡＬ GAIN=Proceeds shown on summary of disopositions-ABV-手续费-BOX42;



3.情形三:
2006年曾买入基金或股票,年无派息(DISTRIBUTIONS),且在年底前未卖出,目前继续持有该基金或股票;

无须报税.


4.情形四:
2006年曾买入基金或股票,年中有派息(DISTRIBUTIONS),且在年底前未卖出,目前继续持有该基金或股票;

无须申报ＣＡＰＩＴＡＬ GAIN,但须调整ABV:

调整后投资成本（ＡＢＶ）＝Ｏriginal Book vlues +all distributions - Adjustments to Book Values
                                         =Ｏriginal Book vlues +all distributions-BOX 42;