遗产认证和信托管理七问七答

Q1

什么是遗产认证?

 

遗产认证的目的是在死亡后进行“最终核算”。它是“证明”遗嘱或验证遗嘱是否有效的法律程序,发生在以下两种情况之一。第一,如果一个人离世后留下遗嘱;第二,如果死者没有留下遗嘱,即没有留下任何类型的遗嘱或遗产规划,或找不到遗嘱。

 

Q2

遗产认证过程需要很长时间吗?

 

根据遗产的复杂性和在去世前进行会计核算的彻底性,遗产认证可能是一项相对简单的任务,也可能是一项令人望而生畏的任务。请注意,无论情况如何,遗产认证都可能是一个漫长的过程,通常需要数月甚至数年的时间才能完成,而且可能会占用执行人相当多的时间。

 

简而言之,遗产认证程序可分为六个基本步骤:

1. 确定遗嘱的有效性

2. 指定遗嘱执行人

3. 盘点遗产

4. 支付对遗产提出的索赔

5. 缴纳遗产税

6. 分配剩余资产

 

这些步骤中的每一步都包括法律文件和法律验证。更重要的是,每一步都必须进行正确地记录和计算。

 

Q3

什么是遗产认证法庭?

 

遗产认证始于和终结于各州为处理遗产问题而设立的特别遗产认证法庭。执行人针对遗产采取的所有行动均应向该法庭负责,并且必须定期记录和报告。这个法庭由特别法官组成,他们有资格监督遗产处理的问题。

 

Q4

信托管理需要很长时间吗?

 

简而言之,信托管理可被分为以下五个步骤:

1. 盘点资产

2. 确定遗产税

3. 分割信托遗产

4. 提交联邦和州税申报表

5. 向受益人分割遗产

 

尽管信托管理过程似乎相对简单,但是有几个原因有时可能导致会花费几个月甚至几年的时间。第一步,盘点资产,必须在信托管理开始之前完成,而这可能很难完成,具体取决于先前的组织以及死者资产的大小和复杂性。接下来,必须在9个月内提交706遗产税申报表,如果要延期,则必须在15个月内提交。通常,最好等到最后一分钟提交此表格。如果逝者的配偶健康状况不佳,并且可能在遗产税申报表提交截止日期前去世,则可以使用这两种706表格最大限度地提高遗产的税收优惠。资产分配的最后一步,不仅要到706表格提交之后才能进行,而且也要等到收到国税局接受706表格退税证明的“结清书”之后才能进行。706表格提交后,这份结束函需要等少则6到8个月,多则3年的时间才会收到。此外,即使不需要联邦纳税申报表,也可能需要申报州遗产或遗产税。

 

Q5

我认为生前信托可以避免遗产认证和律师费,为什么我还是要付相关费用?

 

尽管与遗产认证相比,拥有一个生前信托可以显著降低成本,但即使是一个简单的生前信托,在妥善管理方面仍有大量工作要做。因此很多时候律师的服务是必须的,律师或律师事务所的服务应得到公平的报酬。但即便可能要支付费用,要记住,信托管理的费用通常比遗产认证的费用要低得多,而且通常涉及的工作较少,因为法院和国家机关的参与较少。

 

Q6

我要如何把车转到我的名下?

 

如果您是死者的亲属,这在大多数州都很简单。如欲转让死者所拥有的车辆的所有权,只须把死亡证明书交回车管所办理转让手续,并缴付所需费用。如果不是亲属,带上遗嘱或任何表明您身份的信托文件就足够了。

 

Q7

关于逝者的社会保障,我该怎么做?

 

社保将继续发放福利支票,直到收到个人死亡的通知。遗嘱执行人/配偶/受托人应与当地社会安全局联系,并将死者死亡的消息通知他们,或如果收到福利金支票,应将支票连同通知他们逝者已去的信件寄回,这是很重要的。如果支票继续被存入银行,当社会安全局得知支票的接收者死亡却还被兑现的话,存兑者可能要承担相应的责任。

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