报税中的wash sale 和K-1 gain loss问题

第一问题 wash sale

前阵我和几个对话谈到wash sale的问题，发现自己对此概念很模糊，为此有朋友提醒我可能亏大了，因此古狗做了大量的research，也对卷商发出的1099B对了好几笔。结论是：

照broker给的1099B报就可以了，他们算的复杂但正确。

他们的算法是，用first in first out办法。

比如：你做了这两笔transactions

第一笔：你买了100 share BAC 13.00 /share 花了$1300

你卖掉了1250 ，loss 50

第二笔：在30天内，你马上买回100 share at 1200

最后你把这100share在13.50 卖掉了，拿回1350

这两笔让你实际的loss and gain

第一笔 loss 50 ，第二笔 gain 150 ，net gain $100

Broker 是这么算的：

第一笔的loss50因为你30天内就买回了，broker就delay这个loss ，算zero

但这笔50 loss马上加到了你的第二笔的cost里，第二笔的cost 就是 1200 + 50 = 1250

所以当你卖掉 1350，你的gain是100

Broker 平时就这么算，一直算到年底，那一笔loss 该recognized，那一笔该delay基本正确。

注意：在买卖中，shares最好一致，不要买进100shares 卖出57shares ，又在30天内买进46shares，电脑的program也伤不起。

我有一个股票就这么折腾了下电脑，结果糊涂了，真的错了，不过后来还是纠正了过来，我并没发现直到这次细看才发现，看来broker还是能及时查出error自动纠正的。

自己人为的算wash sale又累还容易出错。

第二问题 k-1

有些股票算partnership，你会收到k-1 像UVXY SVXY USO等等

k-1上的gain or loss你要照着box一个个去填。Gain or loss 多少你会在Schedule D里看到，你到底报了多少的gain or多少的loss。这个分类long term 和short term可能和你真实的short term不一样，这是partnership的算法，只能照他们的算法。你在k-1上报的gain 可能会少于你实际的gain。比如你在UVXY里赚了3000，但k-1里可能只报了2800 的gain。总之，在schedule D里的gain应该可以tie to k-1里左边下面（current increase那一栏）以及k-1最后页面上的tax basis amount。这个数比如2800（不是你实际的gain 3000）可以在你broker里的1099B里减掉。那就是你在k1里报了2800gain，在1099B里只报200gain （你实际gain 3000）

注意注意注意！

要是你用torbo tax software报的话，当你填完k-1，software 会自动帮你在1099B里减去的，无需你自己手动减。但简单版本的Taxact没有这个功能，你得自己减，所以你要看最后gain or loss 的结果有没有double报了还是正确报了。不同的software这个不一样，有的功能很完善，有的没有。

注意注意注意！

当然你如果在UVXY里loss money，你在k1里报的loss 也要在1099b里的cost加回去，总的说来，不能double report both gain or loss。现在Broker都把cost base 送给IRS，要是真查起来会有麻烦，1099B里有每一笔的stock purchase price。UVXY的base是报给IRS的。

以前broker不报base，从去年开始这些cost也报给了IRS了。

还有就是那些base not report to IRS 那几个股票，在1099B里的purchase 栏里也有purchase price，所以现在报stock真的要做对了。

不会上图，不然在图上说省心还清楚，码字真累：（

http://bbs.wenxuecity.com/finance/3146087.html

http://bbs.wenxuecity.com/finance/3146180.html

http://bbs.wenxuecity.com/finance/3146424.html

http://answers.yahoo.com/question/index?qid=20080327112603AAchaUp