我的新年税务规划（双职工）2. (529, AMT)

税改中扩大529的使用范围：除了原先可用于大学和以上的学历的费用指出外，新方案允许该基金用于K-12的费用，这个 对于我这种一直鄙视529的基金人有了很大的吸引力。我们州允许每个家庭每年为每个小朋友存4000的529，周税免除。我家两个娃，6%州税，一年能省个小零头 （480=4000*2*6%）。问题是怎么用那？私校的话，学费一项，就直接就搞定了。我们公校的话，书本费，学杂费可以。另外，和学业相关的补课费（课外兴趣小组比如跳舞之类不算），全家的电脑费用，电脑上网费用，统统报销。如果你们的学校自己提供after school，也可以。 对于费用的理解，我是参见covendell qualified k-12 expenses。当然，我们州529有TIAA equity index fund的选项，费用不算最低，但也在合理范围，多的钱就扔那里面好了。

Alternative min tax。谢谢网友的指证，上次写的对于条例的理解有误。但是，结果还是一样，AMT会对我们这种小喽罗不再是烦恼。具体的条例是，对于已婚人士，exemption 从86，200提升到109，400， phase out 从164，100 到 1，000，000。税率还是 26-28%。问题是，现在amt 和正常报税，差别就是10k (state & property）抵减，26-28%的税率加上exemption比正常报税税率低很多，这也就是为什么大多数人不会遇到这个问题了。我上面盗用了专家的图，来说明。比如200k收入，需要抵减40k,才会trigger, 因为房屋贷款，捐款之类在amt里，还是可以抵减，所以唯一不能的就是10k,和50k差远了。


具体请参见以下网页。

https://www.kitces.com/blog/final-gop-tax-plan-summary-tcja-2017-individual-tax-brackets-pass-through-strategies/

我最近对我的最爱drug supply chain  又激动了，准备在长周末讲讲 pharmacy benefit management, whole seller and drug retailer, 大家捧个场吧。