By 日月楼主人
IRA 有 两种：传统IRA和Roth IRA。它们有什么不同，我是应该开传统IRA，还是Roth IRA？今天就详细谈谈这个问题，并就客户和读者经常问到的问题作简单回答。 首先，不论传统IRA，还是ROTH IRA 都是退休计划，都是美国政府为鼓励民众储蓄退休金而制定的在税务上有优惠的计划。因为大家知道一般美国人都不愿存钱，储蓄率等于零甚至是负数，寅吃卯粮， 长此以往必然出问题。这次20世纪30年代大萧条以来最严重的金融危机从本质上来讲就是美国人过度消费的结果。传统IRA、ROTH IRA都是退休计划，两者有什么不同呢？第一，传统IRA是税前的钱，也就是说投入传统IRA的钱可以抵税，而ROTH IRA是税后的钱，不可以抵当年的所得税；第二，传统IRA取出来时要交税，而ROTH IRA拿出来时不用交所得税；第三，传统IRA当你年龄达到70岁半时必须开始往外拿钱，所谓required minimum distribution, 而ROTH IRA则没有这一要求;第四，传统IRA在59岁半以前一般不可以拿出来，而ROTH IRA的gain 在5年以后可以取出来。还有一条，你退休后拿社保金退休福利时，几乎所有的收入包括三重免税的市政债券（municipal bond) 都要都要加在一起计算你社保退休福利（Social security benefit)是否要纳税，如果你当年的总收入大于3万2，则50%的社保福利要纳税，若大于4万4（联合报税），则85%的社保退休金要纳税。而从 Roth IRA拿的钱不仅本身没有所得税，也不会推高你的收入从而使你的社保退休金被迫纳税。所以，合格的人都应设法开设一个Roth IRA。 我们再来看看传统IRA、ROTH IRA开户的规定。如果你公司没有group退休计划如401K，你可以开设传统IRA帐户，没有收入限制；如果你配偶不工作，他/她也可以开设IRA帐 户，放进去的钱可以抵税，也没有收入限制；如果你参加了公司的401K，是否还可以开设传统IRA呢？这取决于你当年的AGI （adjusted gross income). 如果你当年的 AGI小于$56,000(个人报税)或$90,000(联合报税)，你依然可以开设抵税的传统IRA。如果一方有公司的退休计划，配偶没有公司的退休计 划，如果他们的联合报税收入少于$169,000，则配偶可以开一个完全抵税的传统IRA账户。ROTH IRA 的限制则是$110,000 （个人报税）与$173,000 （联合报税），也就是说只要你的AGI少于上述限额，你还可以开设一个ROTH IRA帐户。在一年当中是否可以既开设传统IRA又开设ROTH IRA帐户呢？答案是可以，但两个帐户放进去的钱加起来不可以超过一个帐户的限额。为免麻烦，一般人都是开一个帐户，除非有特殊需要。不论是传统IRA还 是Roth IRA， 2012年的上限都是5000元，如果你满了50岁，可以再加1000元，即6000元. 2013年的上限是5500元，50岁以上是6500美元。有人问我可以一次放进去2年的钱吗？答案是可以。你可以一次放进去2012和2013年的钱。 但在报税时，5000元或6000元（50岁以上）当作2011年的contribution，另外5500元或6500元当作2013年的投入。 那末传统IRA、ROTH IRA，哪个更好呢？如果你参加了公司的401K,你收入在$90, 000 以上，但不到$170,000 (联合报税)，你没有选择，只能作Roth IRA. 如果你可以选择，是作传统IRA还是Roth IRA则要考虑你现在的税率高还是退休后的税率高。基本来说，如果你认为现在的税率会高于退休后的税率，则应选传统IRA，你今天税率２５％，如果退休后 只有２０％甚至１５％，传统IRA帮你抵了２５％的税。如果反过来退休后税率更高，则因考虑Roth IRA。对大部分人来讲，我会建议他们开设传统IRA，因为大部分人退休后不工作税率肯定低于今天，传统IRA帮他们省了较高的税率，这是其一；其二，即 使你退休后的税率与今天相等，也依然是传统IRA更合算。同样是２５％、$10,000的税，今天的$10,000是实实在在的$10,000，而20年 以后的$10,000由于通货膨胀可能只相当于今天的$５,000. 什么人应该作Roth IRA呢？一种人是前面说过不可以再作传统IRA，只能作Roth IRA的人；还有一种人是退休后税率会大大高于今天的人；第三种就是钱太多了，自己基本用不上，需要留给子孙后代的富人，因为Roth IRA可以一直不拿出来, 直接留给后代，不需要交所得税。你也可以把传统IRA转换成Roth IRA，以避免未来的所得税和最低提款要求（RMD），当然你在转换的这一年要交税。如果你2012年联合收入少于17万3，我会强烈建议夫妻俩各开一个 Roth IRA，既可以加强你的退休计划，又充分享受山姆大叔给你的升值不用交税的好处，何乐不为呢？ 需要强调指出的是你如果要开设2012年度的传统IRA或Roth IRA，你都必须在今年的4月15日以前开户并把钱放进去。如果你愿意，可以把2012年和2013年两年的钱放进去，即1万500元或1万 3000（50岁以上）。(3/27/2012)
