退休思考（七）一条值得考虑的退休金与受益人的家庭计划
首先，这里的讨论只针对中产阶级家庭，富余人士可直接跳过。区区小钱，让富人见笑了。何为富人？依稀记得，若干年前有一个非常火红的互联网公司（Netscape？）上市时，公司一年轻的小伙，也是创始人之一立马就是腰缠万贯，直接从贫穷致富。记者采访他时问道，你如何介定富人？这是他的答辞，“Any Time, Any Place, Any Restaurant！”这样的回答真的是很有点意思,人生认世，起始于食。
说实在，对大多数中产、特别是华裔中产，或多或少都会有些闲钱留给自己的子女。至于什么时候给他/她们，以什么样的方式给（现金、房产、股票，...)，怎样给比较合适，诸如类此的问题，是很难有一个标准且明确答案的。加上一些税务上的考虑，子女自己的家庭经济状况，家庭中人与人之简的关系等等，答案就更难了。中国不是就有一句古语，“人上一百，形形色色”嘛。从我们自己的经历来说，父辈给我们留下的遗产，无非是家里多了几个闲钱用，对家挺的日常生活是无关痛痒的，况且到我们这种年龄，在经济上早就迈过了“六一、二年”的困难时期。收到这些“意外之财”，我们还会抱怨长辈生前太“抠门”，不会享受。所以我们家庭的共识是，子女们在任何时间经济上需要帮助时，只要请求合理，我们都会在力所能及的范围给与帮助，满足她们的需求。再次强调，这里的讨论是仅指中产、特别是华裔中产阶级家庭。其实，这并非是我们家庭的共识，读这里众多网友的博文，他们大多不都是这样做的吗？特别让人感慨的是，一些父母宁愿自己过苦一点，也要帮助孩子，只为让他们过得宽松一些。
这里，为中产家庭网友介绍一种我认为切实可行、并能优化家庭财产传承的个人退休金(Pension)与主要受益人(Primary Beneficiary)的安排，至少这种计划很适合我们自己的家庭。当然这种家庭的安排并不“大众化”(HR 的话），对很多家庭可能不太适合，但多一种选择，多些思考，应是有益无害吧。
以我熟悉一个家庭为我推荐这一选择作例子。男方的公司虽说也有退休金（Pension）的福利，但若当事人的配偶若依然健在，主要受益人(Primary Beneficiary)就只能选择自己的配偶，子女只能是次要受益人（Secondary Beneficiary）。然而在他夫人的退休金（Pension）福利选择上，尽管仍然有很多的限制，但确有一条很诱人的选择，很合他们家庭的计划，即选择没有年龄限制的孩子做主要受益人。显然这一选择的弊端是一目了然的，它首先就会让他们每月的Pension收入少掉不少的钱，大概是$1,000左右。但是一但当世人离世，其孩子，作为Pension的主要受益人，立即会接续Pension获利，每月大概有$2,000左右的支票，且为终生支付。可想而知，孩子的的生命预期还会很长，这样产生的回报还是很可观的。当然，这一选择的前提是，现在每月少掉的这部分钱，不会对退休人士目前的家庭经济状况产生任何的影响，而今后获利的也不是当事人，而是当事人的后代。这也就是前面说到的，中产父母留资产给子女的手段之一。如果你的Pension福利有如此的选择，你不妨研究一下此选择对自己家庭的利弊。
其次，中产家庭财产的传承，特别是生前如何给自己的孩子，很多人都不太知道美国税务上的“Life Time Gift”的条款。比如2024年终身赠与限额为1,361万美元。因为这是完全免税的，而且受益人甚至无需为其所得申报，即受益任没有任何税务上的纠纷，这也是中产家庭传承财产的一种简单方式，值得考虑。
