这些账户资金余额的增长不仅归功于股票市场的收益，还要归功于14.1%的平均储蓄率，其中包括雇员缴款的9.4%和雇主匹配的4.7%。西北共同人寿保险公司（Northwestern Mutual）2024年规划与进展的研究发现，美国人认为平均需要146万元的储蓄才能确保舒适的退休生活。
这些拥有超过百万资金余额的账户持有者通常在职业生涯中有坚持长期储蓄和投资，充分体现了通过持续的储蓄和明智的投资策略，积累高额的401(k)余额是完全可能的。
你也许还记得最早公司注册延税退休账户（401(k)等等）时，HR职员和金融专家曾告诉你，因为退休后会是较低的税率，推迟几十年后再缴纳这些所得税款，自动从工资中扣除并投入退休账户是最佳的选择。
许多人也都以为退休后的总收入将低于退休前的，尽量储蓄和投资到延迟税收的退休账户（401K等）是最佳的选择。
不过这对于许多没有在退休账户中存下多少钱并主要希望依靠社会保障金生活的人来说可能是对的，但对于许多退休账户有数百万的人来说很可能就不是那么回事了。
相对来说，许多华裔第一代移民比较勤俭节约，重视储蓄，投资，年轻时也不像普通美国人那样大手大脚地花钱，倾向于将重点放在尽量减少每年需要支付的税款上，选择把钱放在退休账户，而不是从长远来看如何减轻他们的税收负担。
但是将过多的退休财富放在延税账户是存在一些潜在的弊端的，等到你退休后会突然发现退休后的总收入居然可能比退休前还要高一些，这虽然在美国的平均水平中比例很小，但在我们老留中却是极有可能发生的。那么一旦你的财富达到某个水准，退休帐户的增长速度就可能会超过提款，面临巨额税款。
记得有位受人尊敬的法官曾说过：“在美国，有两种税收制度：一种是针对知情人士，一种是针对不知情人士。两者都是合法的。” 所以如果你还没有一个减少税收的计划，那么现在该是行动的时候了。
下面具体分享一下需要考虑的一些问题：
1. 最低分配要求 (RMD)
美国法律规定，一旦你年满73岁，如果不再工作，则必须从延税退休账户中提取最低分配要求 (RMD)，无论你是否需要这笔钱。美国国税局都会要求你每年根据年龄和预期寿命提取一定比例的余额。
对于延税退休账户中有数百万美元的人来说，这些RMD很快就会累积成相当大的数目。即使你不需要这笔钱来支付生活费用，你也可能会被迫提取资金以满足RMD要求，从而触发进一步的收入征税。如果你未能按时提取RMD，可能会面临巨额罚款，最高可达你应提取金额的50%。
在延税账户中存入太多钱，意味着在退休后你对应税收入的控制力可能会减弱，并可能被迫提取资金（RMD）并对那些你想继续投资的款项纳税。
2. 有限制的税收灵活性
将大部分储蓄和投资存入延税账户的另一个缺点是，退休后管理纳税问题时缺乏灵活性。使用延税账户，你将无法像使用Roth IRA或Roth 401(k)那样免税提取资金。限制了你根据每年的花费需求控制纳税情况的能力， 更难将税款降至最低。
如果你将大部分退休储蓄存入Roth账户或应税投资账户，你就可以根据一年的纳税情况从不同账户策略性地提取资金，可以在应税收入较高的年份从免税账户中提取资金，或者依靠应税投资获得通常低于普通收入税率的长期资本利得税率（ long-term capital gains tax）。
3. 退休后沉重的税务负担：
将大部分退休财富存入延税投资计划最显著的缺点是：当你在退休时开始提取资金时，提取的每一美元都被视为普通收入，并按你的边际税率征税，因此你需要承担较大的纳税义务。
如果你有一笔可观的延税投资账户，提款可能会使你进入更高的税收等级。这意味着，你不仅不能享受退休后的低税率，而且每年可能还要为提款支付较高数目的美国联邦税和州税，会减少退休后实际使用的支出。
另外，面对着不断增长的美国联邦预算赤字，在某个不定的时候，联邦政府将不得不找到一种方法来应对这个困境。因此不少专家预计，退休储蓄和其他投资的征税方式和征税金额都将发生变化，这是一个不定时的炸弹。大多数人都认为税率会上升，但很少有人因此做好准备。
4. 对社会保障金（Social Security）和医疗保险（Medicare ）费用的影响
较大数目从延税投资提款的一个鲜为人知的问题是如何影响社会保障金税纳和医疗保险保费。如果你的收入超过某些门槛，高达85%的社会保障福利可能需要缴纳所得税，从延税投资账户中提取的款项将计入你的收入中。
较大数目从延税投资提款也可能会增加你的医疗保险B和D部分的保费，因为这些保费是基于你的收入的。如果你的调整后总收入 (adjusted gross income ，AGI) 过高，可能需要为医疗保险去支付更高的保费。对于一对退休夫妇来说，这可能意味着每年数千美元的额外医疗保险费用，增加一个收入相关月度调整金额 (income-related monthly adjustment amount，IRMAA)，从而降低你的实际消费水平。
5. 遗产规划的挑战
当你将延税投资账户留给你的继承人（子女等等）时，他们将“继承”与之相关的税收负担。根据最近的《SECURE Act》，非配偶的受益人必须在10年内从继承的退休账户中提取出所有资金，并缴纳巨额所得税款。如果你的受益人正处于最高的黄金收入年龄，被迫从你的延税投资账户中提取大量资金可能会使他们进入更高的税率等级，并导致让他们支付比预期更多的税款。
相反，如果你将Roth IRA或其他税后账户留给你的继承人，他们可以提取这些资金而无需面对缴纳所得税的后果。但如果你的大部分财富都与延税投资账户有关，这会使你的遗产规划计划更加困难，因为它可能会减少受益人的净继承数目。
最后再总结一下税收多元化的重要性。将过多的财富存入延税投资账户会导致一系列的挑战。所以我们需要有大局观，考虑宏观而不仅仅是微观的现在。将你的储蓄分散到不同的账户类型（例如延税（401(k)等等）、免税（Roth）和应税投资账户（Brokerage））中，可以让你在退休时有更多的灵活性，自己对退休账户有更多的控制。有需要的话大家和你的财务顾问一起讨论相应的措施，并且这件事不仅今年要做，而是年年要做。祝大家好运！：）
