在美华人父母们如何为子女安排大学教育经费?
A. 大学教育的价值所在
为什么要上大学?大学教育的经济价值是什么? 总体而言,研究显示一个人受的教育越多,他或她可能挣得钱
也越多.如下表所示,一个有高等学历的人,如硕士或专家学位, 总的来说挣得比有学士学位的人多得多.然而
我们不能低估学士的价值.学士学位拥有者年均收入比只有高中学历者高80%! 就终生总收入而比较, 两者相
差, 一般而言多于1百万。
所以, 事实相当明确---取得大学或更高学位对于达成个人的人生或财务目标而言至关重要。
教育成就与平均年收入
专家学位 $100,000
硕士学位 $79,000
大学学位 $67,000
上过大学 $45,000
高中学历 $37,000
没有高中学历 $23,000
B. 大学费用需多少？
过去几年由于加州财政短缺，公立大学学费大幅增加，令家长负担加重。到底现在（2004-2005年度) 大学学费和
其他费用是多少呢？假如自己子女目前年纪还小，将来到读大学时费用又是多少呢？
加州的大学分为四类二年制社区大学，加州市立大学(CAL STATE)，加州大学(U.C.) 及私立大学。目前每年
平均学杂费及其他费用大约为
社区大学
加州市立大学
加州大学
私立大学
学费
$432
$2,500
$6,000
$26,000
书杂费
$840
$1,300
$1,300
$1,300
食宿费
(住家中)
$7,500
$9,000
$9,000
交通费
$700
$800
$800
$800
其他费用
$1,500
$1,700
$2,000
$2,000
全部费用
$3,472
$13,800
$19,100
$39,100
以上只是大约的估计，每一家大学的费用都不一样，每一个学生真正的开支也因人而异，住在家里的学生，
费用当然比较低。
即使在加州出现财政困难之前，大学学杂费每年增加的幅度都高于通涨率，如果学杂费按每年 5% 增长，
其他费用按每年 2% 增长，您的孩子到将来入大学时，四年的大学费用可能会达到
加州市立大学
加州大学
私立大学
现今费用
$58,534
$81,207
$167,410
孩子现在十五岁
$70,801
$98,298
$203,078
孩子现在十岁
$90,362
$124,456
$259,185
孩子现在五岁
$121,094
$168,123
$347,332
C. 钱从哪里来?
支付大学教育的费用从何而来?这是每位父母都关心的问题.对于大多数典型的美国家庭来说,教肓费用来源
比例如下:
每100元大学开支
$60 来自于家庭储蓄---存款或者借款
$18 来自于联邦政府的学生贷款
$8 来自于联邦助学金(Grant),此款无须偿还.
$14 来自于所有另外的途径: 私人机构的助学金和贷款, 勤工助学,学费减免,奖学金,等
D. 怎样估计经济援助金额
在美国读大学，政府和大学原则上是会「尽量」为每一个家庭提供足够的经济援助 (Financial Aid)，可是，
这并不等于政府会一定全数负担所有费用，原则上依然是以家庭按自己能力去负担费用，不足之数，政府
或大学才会供给各种的经济援助，包括奖学金(GRANT)，贷款(LOANS)，在校工作(WORK STUDY)等。
家长可以自己去估计可以大约获得多少经济援助，首先，你要你知道大学全年的费用(COST OF ATTENDANCE
或COA)，减去「估计家庭自付金额」，（英文叫ESTIMATED FAMILY CONTRIBUTION，或简称EFC），便可
估计你大概可以取到的经济援助金额。因此，一般估计的方程式是
大学费用 - 自付金额 = 经济援助
自付金额计算方程式是分开四方面计算，四方面加起来便是「总自付金额」。以下是一个简单的估计方法，
是采用所谓「联邦计算方法」，为全部公立大学和部份私立大学使用。估计虽然不是百分之一百准确，但
也可为您作一个预算。
1. 父母收入
这个是最重要的部份。父母在递交申请表之前一年的收入，减去社会安全税和入息税，再减去一个「收入
保护津贴」（INCOME PROTECTION ALLOWANCE）数字，再乘22%至47%，便成为由于父母收入而需自付的
金额。 2004-2005年的「收入保护津贴」为
家庭人数
就读大学之家庭成员人数
2
$13,700
$11,350
3
$17,060
$14,730
$12,380
4
$21,070
$18,720
$16,390
$14,050
5
$24,860
$22,510
$20,180
$17,840
$15,510
6
$29,070
$26,730
$24,400
$22,060
$19,730
将父母的收入，减去税项，再减去以上「收入保护津贴」，便是「调整收入」，然后将该「调整收入」按
以下表格去计算父母收入这部份的自付金额
如调整后收入是
自付金额便是
$3,409以下
($750)
$3,409-$12,000
调整收入的22%
$12,001-$15,100
$2,684+$12,000以上之25%
$15,101-$18,200
$3,484 + $15,400以上之29%
$18,201-$21,200
$4,383 + $18,500以上之34%
$21,201-$24,300
$5,437 + $21,600以上之40%
$24,301以上
$6,677 + $24,700以上之47%
举例
父母全总收入(AGI)为六万元，社会安全税金为四千六百元，联邦和州入息税共为六千元。该家庭共有四成
员，将只有一人就读大学。
该家庭的「调整收入」为 $60,000减 $21,070「收入保护津贴」，再减 $4,600 社会安全税，再减 $6,000入息税，
等于$28,330。按以上计算表，$28,330的调整后收入，自付金额计算方法为「$6,677 + $24,700以上之47%」，
亦即$6,677加上$1,706，换句话说，该家庭因父母收入而需自付的金额为 $8,383。 （$6,677 + $1,706 = $8,383)。
注意单亲家长可将收入减少35%，但不超过$3,000。双亲家庭如果父母都工作，较低收入者可将收入减少35%。
，但不超过$3,000
2. 父母资产
假如父母收入(AGI)在五万元以下，而报税时没有用逐项扣税(ITEMIZED DEDUCTION)，并符合其他使用「短
税表」（1040A或1040EZ）之规定，则父母资产无需计算。否则，计算的方法，是将父母资产--不包括自住
房子之净值，退休户口(例如年金，IRA,401-K，Keogh计划等)，及人寿保险之现金价值--减去大约$44,200「资
产保留金额」，再乘5.65%，便是父母资产这部份的自付金额。（这个计算方法只是是一个粗略的估计，
真正的计算方法较复杂）
举例一个家庭有十万员银行储蓄，自付金额便是$100,000减$44,200乘 0.056等于$3,125。
3. 学生收入
将学生收入减去税项（通常只有7.65% 社会安全税），再减去$2,620「收入津贴」，再乘50%，便是学生
收入这部份的自付金额。（按如果学生是一般所谓「非独立申请人」，而父母收入不高，学生收入津贴便
可能增加至四千元或以上，父母收入极低的话，可能全部学生收入都不计算) 。
4. 学生资产
学生资产(包括父母为他开设的代管户口）乘 35% ，便是学生资产这部份的自付金额。基于这个原因，
我常提醒父母在为子女开设代管帐户之前要小心考虑。
将以上四部份自付金额加起来，便是总自付金额。将大学全年费用减去总自付金额，便是政府或大学将会
为你「尽量」提供的经济援助。近年开始有少数大学(例如U.C.DAVIS）在计算自付金额时，再另外加上一项
「STUDENT SELF-HELP EXPECTATION」(学生预期自助)，金额达到二千多元，等于是减少经济援助，幸而
目前只是少数大学这样做。
E. 各种不同的经济援助
大学教育经济援助主要分开三类助学金（Grant），学生贷款(Student Loan)，在校工作(Work Study)。
1. 助学金 (Grant)
主要有三种由联邦政府提供的PELL GRANT，和由加州政府提供的CAL GRANT。前者乃为收入很低的家庭而设，
通常如果家庭自付金额(EFC)超过四千元，已经没有机会取得PELL GRANT。另一种为极低收入家庭设的联邦
的助学金，叫做FSEOG GRANT，全名是Federal Supplemental Educational Opportunity Grant，就更难取到。
CAL GRANT 共分六种，以下四种保证符合资格的学生，一定可以得到。资格乃按不同之CAL GRANT为准
1． CAL GRANT A只限读四年制大学之学生，助学金用于学费和杂费，每年提供最高金额为$2,046 (州立大学)
, $4,984 (加州大学), 甚至达到$9,708(私立大学)。，学生GPA必须起码3.0，家庭收入与资产不超过以下限额
(2004-2005 学年)。
家庭人数
收入限额
资产限额
两人
$60,700
$52,300
三人
$62,200
$52,300
四人
$67,600
$52,300
五人
$72,400
$52,300
2．CAL GRANT B: 不限于四年制大学之学生，故两年制大学学生亦可获得。本助学金乃为家庭收入特别低，
并有「特别背景」(例如父母没有上过大学) 的家庭而设，每年为学生提供$1,551书本与生活费用，由第二年
开始，再加上CAL GRANT A所提供的学杂费(见上文)。学生GPA只需2.0。家庭收入与资产不超过以下限额
(2004-2005 学年)。
家庭人数
收入限额
资产限额
两人
$28,300
$52,300
三人
$31,900
$52,300
四人
$35,500
$52,300
五人
$39,700
$52,300
3．CAL GRANT C乃为就读职业大学者提供$576书本等费用，如就读四年制大学，另每年可获得$2,592，
但这种助学金通常只限两年。
4．CAL GRANT TRANSFER ENTITLEMENT: 乃为由两年制大学转到四年制大学，而符合CAL GRANT A或B收入
和资产限制的家庭，学生GPA达到2.4以上。
除以上四种保证得到的助学金外，CAL GRANT另有两种「竞争性」的CAL GRANT A和CAL GRANT B，乃为得
不到以上CAL GRANT的学生提供，每年只提供二万二千五百个助学金。
2.学生贷款 (Student loan)
大部分学生贷款是所谓「津贴贷款」(SUBSIDIZED LOAN)，学生就读时不用还款，而且由政府付利息，毕业
后六至九个月才开始计算利息和还款。这种贷款分为二种
第一种贷款名为PERKINS LOAN，乃为家庭非常低的学生而设，利息为5%，由大学借出，每年金额不超过四
千元(硕士生或以上为六千元)，总贷款金额不超过二万元(学士加硕士或以上总贷款金额不超过四万元)。
第二种贷款名为STAFFORD LOAN，利息每年七月一日调整，按联邦政府九十一天公债利率加1.7-2.3%，目前
只为三厘左右。最高贷款金额为
大学第一年$2,625
大学第二年$3,500
大学第三和第四年每年$5,500
硕士或以上每年$8,500
以上「津贴贷款」个别学生获得之金额由大学决定。除了以上贷款外，大学亦可能给予「非津贴贷款」。
3. 在校工作(Work Study)
通常都不会超过每星期二十小时。这些工作，可能是在学校内、或在校外进行。若在校外进行，一般是为
非营利机构或政府机构做事。此外，学校有时会与一些私人商业机构有协议，为学生提供工作机会，但通
常的工作性质会与学生主修的学科有关系。在校工作时薪基本上是联邦最低工资，目前为每小时五元十五
仙，但在加州的时薪却是六元七十五仙。即使已获批准在校工作，学生也要主动选择工作机会，大学会列
出不同的工作，通常是先到先得，所以最好是尽早选择。
F. 其他支付大学教育经费的途径
既然大多数家庭都要自己负担一部大学教育经费，加上有些大学可能未能供给全部经济援助金额，许多家
长每年都要支付部份费用，金额可能相当可观。自己有积蓄的家庭，当然没有问题，但如果负担不了的话，
还有一些其他途径可以考虑
1. 家长贷款(PLUS LOAN)
信用没有问题的家长，可以申请家长贷款，主要由联邦政府提供，利率为联邦政府一年公债利率加3.1%，
目前利率只是4.22%，每年调整一次，最高利率不超过9%。这种贷款不需要查家长的收入或资产，但要查
信用历史。不需抵押，还款期可长达十年，贷款金额可达全部教育经费(减去经济援助金额)。借家长贷款有
两个途径透过贷款机构或透过大学直接办理。以下机构有提供家长贷款
www.educaid.com
www.mohela.com
www.salliemae.com
2. 其他贷款(ALTERNATIVE LOAN)
或称为PRIVATE LOAN， 乃由不同贷款机构本身提供，要查家长收入和资产，信用记录亦要良好。这些贷款
可以学生名义借贷，但除非学生本身有足够收入和信用记录，一般都需要由家长共借。利率按机构和情况
而定。以下机构有提供这类贷款
www.mohela.com/Cash/Info/
www.wellsfargo.com/per/student/loans/undergrad/advancement.jhtml
www.bankofamerica.com/studentbanking/index.cfm?template=stb_studentloans_privateloans_bofa_loans.cfm
www.citiassist.com
www.teri.org/lp.html
3．奖学金
除了政府和大学按家庭经济情况给予的奖助学金外，还有各种与家庭经济无关的奖学金，是成绩好，或校
外活动特别出色的学生应该尝试申请的。第一步是到自己就读的中学学生辅导处查询，因为有些团体或机
构，会将奖学金申请资料和申请表格送到中学。
当然子女将会就读的大学，都可能有各种奖学金可供申请，在决定了申请那间大学后，也可以开始留意大
学本身提供的奖学金，最简单的办法是到大学的网址上去查阅。
以下两本书是与申请奖学金有关的，可能在您家附近的图书馆也有
The Scholarship Handbook (The College Board),$24.95
Paying For College Without Going Broke 2004 (The Princeton Review),$20
有不少免费电脑网址可以帮助你找寻奖学金，但大多数要你先注册
http://apps.collegeboard.com/cbsearch_ss/welcome.jsp（包括超过二千三百个机构提供的奖学金资料）
http://mach25.collegenet.com/xxxx-bin/M25/index（包括一千五百多个机构提供的奖学金资料）
http://www.fastweb.com/ib/finaid-23f
http://www.wiredscholar.com/paying/scholarship_search/pay_scholarship_search.jsp
http://www.fastap.org/fastap/index.asp
http://scholarships.com
G. 准备大学教育经费, 从何下手?
1. 401(k) 计划贷款
参与公司401(k)计划的个人,如计划允许可从中借款以支付子女大学开支.但是须注意,这些借款是需要偿还的,
而且在此期间向计划正常的存钱要停止,从而影响到整个退休帐户的价值.如个人被裁员,换工作或伤残无法工
作,这些贷款金额必须马上还清,不然须算入征税收入,过早提取的罚款也要计算。
2. 父母退休储蓄帐户
父母的退休储蓄帐户，应该主要为自己将来退休用，尽量保持延税的好处。
3. 教育储蓄户口(前名为教育IRA)
去年新税法消除了教育储蓄户口一些严重的缺点，并将金额由每年五百元提高至二千元，优点是收益可
免税，缺点是有家庭收入限制，和成为子女的资产，户口金额每年35%要算为自付金额。
4. SERIES EE或SERIES I 储蓄债券
好处是安全和可以延税，收入不超过某金额的家庭(目前是$87,750-117,750)，将来提出来作子女教育费用，
收益可以免税。购买时要注意每年每人只能购买面值不超过三万元，而且购买者必须超过二十四岁，才能
享受免税优惠。
5. 代管帐户(UTMA 或称 CUSTODIAN ACCOUNT)
有些税务好处，但属于子女资产，35%要当作自付金额。
6. 父母自己储蓄或投资帐户
好处是自己有投资选择自由，并且对申请经济援助影响轻微。帐户如有投资收益每年须报所得税。
7. 529州立教育储蓄投资计划
529教育储蓄计划简介
529教育储蓄计划的前身，是州立预缴学费计划(STATE PREPAID TUITION PLAN)，乃按税例第529条设立，
一九九七年新税法内作出重大改进，是目前最佳的大学教育储蓄计划，值得大家考虑。
新的529储蓄计划，是由每个州自己办的，通常是与一家投资公司合作，由投资公司负责投资，目前已经有
二十多个州成立了新的529储蓄计划，有些计划是单为自己州内居民而设的，但有几个州的计划，是全国
性的，其他州的居民也可以参加。
529储蓄计划的特点
● 父母每人可以为每一个子女，一次过免赠予税将五万元放入户口，每个529储蓄计划户口最高金额可达十
多万元，没有家庭收入限制。
● 父母开户后成为户口参予人(PARTICIPANT)，等于是户口持有人。指定子女为户口受益人（BENEFICIARY)。
● 存入户口之金额必须是用现金，不能用其他资产。
● 户口内之资金，可选择由投资公司按预先定下的投资分配（ASSET ALLOCATION)计划，投资到股票共同
基金及债券共同基金，投资分配随受益人年龄自动改变。此外，也可以选择其他投资方法。
● 户口内所有收益均可延税，直到将来提取时，如用来支付受益人大学教育经费(包括杂费住宿费用等），
收入全部可免联邦税。
● 户口受益人可由一受益人转为另一受益人，但是必须是另一家庭成员。
● 假如户口金额取出时非作大学教育经费用途，则需按参予人税率付税，并加10%罚金 (如受益人获得奖学
金，则该部份金额免付罚金)。
● 子女将来可以选择任何大学，包括外州大学。
● 户口存款由职业投资经理负责投资，稍有管理费用,长期回报应比银行存款利率高，收益延税可增加收益。
● 由于户口仍然属于父母，故在申请奖助学时影响应甚轻微。对使用希望奖学金(HOPE SCHOLARSHIP)和终
生学习(LIFETIME LEARNING)抵税额(TAX CREDITS)没有影响。
● 最低开户金额和最低加存金额都很低，可以逐个月增加储蓄。
● 最高户口金额可以让有经济能力的父母，一次过免赠予税存入相当高的金额。
● 有些州（如纽约州）在父母使用529储蓄计划时给予父母抵税优惠，目前加州没有提供其他税务优惠。
● 存放金额影响五年内对该子女之每年免税赠予金额。
我是否必须选择加州的529计划？
现在有四十多个州提供529计划，你不一定要选择加州的计划，由于加州目前没有其他税务的优惠，故亦没
有特别的理由一定要选择加州的计划。
