闲聊退休(5):夫妻70领社安金不是最佳选择(续)

对于多数华人家庭SSB所占比例不大，因此许多朋友认为没必要像美国多数家庭那样尽量早领（62岁开始）。前文中讨论过，如提前退休夫妻从62岁开始领取SSB其实是个不错的选择。

设每月SSB =1000， 2000，3000的话，回报率5%且能活到86岁时，62岁早领会分别多拿，27K，54K和81K（表1中第5列），这里SSB62 和SSB70 代表 62与70岁起领SSB到某岁时的总积累值。但是有的网友认为86岁是美国亚裔男女平均寿命（既亚裔男84和女88岁的平均值，这比美国男76和女81要高），而实际平均寿命可达90岁， 故而70岁领取SSB可能会好些（既SSB62 90岁的话，也还是早领好（或SSB62 - SSB70还是正数）。也就是说，如每月SSB =1000， 2000，3000美元，62岁领取SSB的总额会比70岁领取要多出近2K，4K和6K（夫妻俩人近4K，8K和12K）。

由于早领取SSB可以，1.少动用可被子女继承的个人退休计划的储蓄，2. 少承担高龄带来风险（高龄活动而受伤，高龄自驾，外出意外摔倒，骨折或感染等导致的死亡），3. 少承担外来意外事故的风险（乘坐飞机，火车，汽车，轮船失事或事故和其它的天灾人祸），故而夫妻不用等到70岁，而是早领SSB落袋为安。

表1：5%回报，活到86岁。每月SSB=1000-3000美元的话，SSB62，SSB66和SSB70总积累分别为：420-1262K；416-1250K；394-1180K（下表中2－4列）。另外62岁和66岁领SSB比70领SSB分别多出27- 81K和23-70K（见下图最右边两列）。如夫妻两人同时62岁领SSB就会翻倍为：54 -162K和46-140K，这是62岁比70岁领取SSB所多领部分的总额，也是因此而少动用个人计划储蓄的总额（如401K/403B/457B/IRA等）。因为SSB类似PENSION或者ANNUITY是不可传承给下一代，人去世后就停了。因此如果条件可以，应该早领和多用SSB少动用个人储蓄 （直白一点就是留给UNCLE SAM还是留给孩子）。

表2：5%回报，活到90岁。每月SSB=1000-3000美元的话，SSB62，SSB66和SSB70总积累分别为：552-1656K； 569-1682K；550-1650K（下表中2－4列）。同样，62岁和66岁领SSB比70领SSB分别近多出2K- 6K和11K-32K（见下图最右边两列）。同理，如夫妻两人同时领SSB就会翻倍为：4K – 12K和22K-65K。也就是说，即使活到90岁62岁早领SSB也还是不错的选择。

除此之外，早领SSB还有个好处是IRS最多只对85%SSB征收税收。每年由于这免征的15%的SSB的税收（且定义为：“15%SSB”=.15 X SSB X税率）产生的滚动效应也是不可小觑, 这与个人退休计划中的TAX DEFERRAL滚动成长的道理一样。如果领取SSB使得收入进入25%的税率区，表3和4的数据是基于同样假定条件（5%回报，活到86和90岁）。

表3：假定5%回报，税率为25%，能够活到86岁，从62，66和70 岁起所减免15%SSB的税收（15%SSB=.15X SSBX .25）所产生总积累分别为：16-47K；16 – 47K; 15K-44K（下表中2-4列）. 下表最右两列表明62和66岁比79岁领取SSB因减免15%的税收而多产生的积累分别为：1K-3K与0.9K-2.6K，夫妻两人则翻倍 （2K-6K与1.8K-5.2K）。加上前面表1中SSB本身部分，夫妻62或66岁比70岁多领取SSB为：56 – 168K 或 48- 145K.

表4：假定5%回报，税率为25%，能够活到90岁，则62，66和70 岁起减免15%SSB的税收（15%SSB=.15X SSBX .25）所产生总积累分别为：17-51K；21 – 63K; 21K-62K （下表中2-4列）. 下表最右两列表明62和66岁比79岁领取SSB因减免15%的税收而多产生的积累分别为：0.0K与0.4K-1.2K，夫妻两人则翻倍。加上前面表2中SSB部分，夫妻62或66岁比70岁多领取SSB为：4K – 12K和23K-67K的范围。不同的是，90岁时只有66岁领SSB，会受益于其免征15%的SSB的税收（最右边一列）。

简言之，老留们原则上退休后即可领取SSB。但如下有些细节可供参考：

1. 如果一对老留夫妻62岁退休后都不工作的话，可以不必等到70岁领取SSB。62岁即可开始领SSB，这样可以少动用个人计划中的储蓄。

2. 如果一对老留夫妻62岁退休后，其中一位继续工作。不工作的那位62岁领取SSB，而工作的那位66岁领SSB。因为66岁前有工作收入，IRS是要减SSB的。 在62-65岁期间超过收入限额16，920美元部分，每2元收入SSB降低1元； 过65岁后超过收入限额44880美元部分，每3元收入SSB降低1元；满66岁以后，SSB不减。

3.如果一对老留夫妻62岁退休后，两位都继续工作。夫妻两66岁领取SSB，其原因同上， 既避免IRS减SSB。不必等到70岁领取SSB， 因为即使活过90岁，66岁领SSB依然比70岁领好，并受益于SSB和其税收减免部分的双重积累。

4. 如果一对老留夫妻66岁退休后，即可马上领取SSB，与两位是否继续工作无关。同样，即使活过90岁，66岁领SSB依然是比70岁时领好，受益于SSB和税收减免的双重积累。 

5。从寿命上讲，能够活到86岁选62岁早领取为好，而可活过90岁的可选66岁领取。两这者都比70岁领SSB好。

上面计算中使用SSB的85%被征税，而有的网友认为可以通过收入的合理配置，使得“其他收入”（INCOME）减少，以至于只有SSB的50%被征税。因为IRS对于COMBINE INCOME（CI）时，对SSB免于征税；CI=32K-44K之间50%的SSB被征税； CI>44k时，85%的SSB被征税。这里CI= 其他收入+SSB/2， 不等于税前的收入(=INCOME + 0 or 0.5xSSB or 0.8xSSB, 取决于CI)。

如本文开头所说，对于多数华人家庭SSB占总收入比例不大，多数家庭会容易达到85%的SSB上限。下面讨论大概多少“其他的收入”可以使得SSB进入最大征税额。

假如，3对夫妻每年SSB分别为50K（2080/月/人），40K（1677/月/人），30K（1250/月/人）的话， 只要他们“其它收入”分别超过62K，57K和42K就进入85%的SSB上限征税范围（到达85%的SSB的INCOME估计公式：INCOM= SSB/2+37K, SSB>7K）。这3个退休家庭被纳税总收入分别达到，105K，91K和67.5K (=INCOME + 0.85XSSB)， 而实际收入多些为： 112K，97K和72K（=INCOME+SSB）。

同样3对夫妻每年SSB为50K（2080/月/人），40K（1677/月/人），30K（1250/月/人），SSB不被征税的“其他收入”上限为（或者进入50%的SSB纳税的收入下限）： INCOME= 7K，12K和17K (计算公式：INCOME = 32K – SSB/2，SSB总收入为：57K，52K和47K  （=INCOME + SSB）

介于上面两者之间（上下限），则为对50%的SSB征税范围。例如，第一对夫妻的SSB= 50K/年,  当“其它收入”INCOME=  62K时，IRS分别对SSB的 0%, 50%和 85%征税.  换句话说， 这对夫妻的若不想SSB被征税，”其它收入“要少于7K，要想一半的SSB（25K）被征税，“其它收入“要控制在7K-62K之间。当超过了62K， 就达到SSB最大被征税额（42.5K）. 可见对于SSB= 50K以上的中上阶层华人家庭（SSB与个工作收入相关），想要控制其它收入在7K-62K之间较难，对50%的SSB征税范围的可操作性不大。而SSB=30K的中或下阶层的家庭，可控收入在17K – 42k 之间（这样的家庭税前总收入在47K-72K之间），这或许有操作的空间。

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