Math证明：存Pre-tax 401K还是Roth 401K，就是看现在的边际税率和未来的边际税率哪个高

税前的钱总额是M，都存进Pre-tax 401K，翻了N倍，未来取出时的边际税率是p, 所以最后的钱就是

M * N * (1 - p)

同样，税前的钱总额是M，现在存Roth 401K，现在的边际税率是r, 所以存进Roth 401K只有 M*(1 - r), 一样的投资还是翻了N倍，取出时免税，所以最后的钱就是

M * (1 - r) * N

所以，到底存Pre-tax 401K还是Roth 401K，就看r和p哪个大。

影响未来税率p的重要因素是RMD。但RMD终究是钱太多的烦恼，钱多的烦恼还是要比钱不够的烦恼要好，大了不慈善捐赠掉 ：）

一种理想方案是：现在Max out pre-tax 401K, 先保证存够数。然后提前退休，主动把边际税率降到零，在降到零或者很低的税率期间，要么通过SEPP从Pre-tax 401K取钱生活，要么在此期间把钱从Pre-tax 401K一点点转到Roth 401K。